臨近年底，企業(yè)又要開(kāi)始為一年一度的匯算清繳做準(zhǔn)備了，還傻傻搞不懂什么是匯算清繳嗎？

什么調(diào)增？什么需要調(diào)減？什么可以扣除？?jī)?yōu)惠怎么享受？37張表怎么具體填寫(xiě)？

正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校推出決戰(zhàn)2021年度匯算清繳專(zhuān)題培訓(xùn)，報(bào)名后即可學(xué)習(xí)核心內(nèi)容，一課搞定匯算清繳前瞻籌備、政策定位、優(yōu)惠申請(qǐng)、報(bào)表填寫(xiě)。

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課程詳情介紹

課程名稱(chēng)：《2021年企業(yè)所得稅匯算清繳綜合講解班》

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課程安排

贈(zèng)送：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表2020版》

老師介紹：

胡靜宏，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、全國(guó)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，歷任某大型企業(yè)稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、具有豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)兼任多家大型企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)、培訓(xùn)講師。擅于深入淺出，用通俗易懂的語(yǔ)言講授出財(cái)務(wù)的深?yuàn)W理論，使學(xué)員可以迅速地將培訓(xùn)內(nèi)容轉(zhuǎn)化為工作技能。

馬妍，高級(jí)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)職業(yè)教師資格。目前工作于某大型企業(yè)集團(tuán)總部。曾先后從業(yè)于服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、加工生產(chǎn)型企業(yè)一線(xiàn)工作，做過(guò)出納、成本會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)各個(gè)崗位，參與過(guò)企業(yè)集團(tuán)資本上市籌備工作。10余年財(cái)務(wù)工作，具有全面的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)及財(cái)務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。業(yè)余時(shí)間從事財(cái)經(jīng)類(lèi)職稱(chēng)、財(cái)稅實(shí)操面授培訓(xùn)，已有近10年教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。

課程大綱：

零基礎(chǔ)如何快速搞懂匯算清繳

第01講　初始企業(yè)所得稅匯繳（一）

第02講　初始企業(yè)所得稅匯繳（二）

第03講　匯算清繳新政梳理

第04講　匯算清繳收入的確認(rèn)

第05講　匯算清繳成本、費(fèi)用稅前扣除（一）

第06講　匯算清繳成本、費(fèi)用稅前扣除（二）

第07講　匯算清繳成本、費(fèi)用稅前扣除（三）

第08講　匯算清繳資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目

第09講　企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表的填寫(xiě)

年終稅務(wù)安排及匯算清繳高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)把控

一、2021年企業(yè)所得稅新政解讀

1.小型微利企業(yè)條件放寬

2.小型微利企業(yè)減稅政策

3.企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表修訂

4.固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠適用范圍擴(kuò)大

5.初創(chuàng)期科技型企業(yè)條件放寬

6.扶貧捐贈(zèng)支出稅前扣除政策

7.永續(xù)債所得稅政策

8.集成電路和軟件設(shè)計(jì)企業(yè)所得稅優(yōu)惠

9.保險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除

10.金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金政策

11.金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金政策

二、匯算清繳前期必備工作

1.掌握所得稅新政

2.夯實(shí)所得稅專(zhuān)業(yè)知識(shí)

3.了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況

4.梳理納稅調(diào)整事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

5.材料準(zhǔn)備

2021年匯算清繳報(bào)表填報(bào)操作

一、所得稅報(bào)表單選填

二、手把手帶您填寫(xiě)37張表：以案例操作帶學(xué)演示匯繳申報(bào)（共4節(jié)）

第一節(jié)

模塊一

A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表

案例1：基礎(chǔ)信息表暗含的計(jì)算玄機(jī)？

案例2：是否勾選“一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式”對(duì)申報(bào)有什么影響？

案例3：1分鐘搞定基礎(chǔ)信息表重要信息。

模塊二

A100000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A表）

案例1：七大名詞解釋

案例2：依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等財(cái)務(wù)制度填報(bào)的報(bào)表項(xiàng)目技巧？

案例3：申報(bào)表的核心內(nèi)容是什么？

案例4：本表的編制邏輯是什么？主表需要手工填寫(xiě)的有幾行？

案例5：“營(yíng)業(yè)外收入”小微企業(yè)的增值稅減免不要忘

模塊三

A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表

A102010一般企業(yè)成本明細(xì)表

A104000期間費(fèi)用明細(xì)表

案例1：收入核算的三大口徑

案例2：企業(yè)所得稅里有關(guān)收入的名詞怎么說(shuō)

案例3：稅局稽查比對(duì)本表的風(fēng)險(xiǎn)提示

案例4：收入、成本支出和期間費(fèi)用納稅申報(bào)的填列原則？

第二節(jié)

模塊一

A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

案例1：四大名詞解釋

案例2：報(bào)表六大層次結(jié)構(gòu)

案例3：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅會(huì)差異、列支范圍及稅務(wù)籌劃

案例4：利息支出的稅會(huì)差異以及不在本表填列的利息支出的說(shuō)明

案例5：罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失的稅會(huì)差異

案例6：全額不允許在稅前扣除的項(xiàng)目梳理

A105010 視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表

A105040 專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表

模塊二

A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

案例：計(jì)算

模塊三

A105060 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年納稅調(diào)整明細(xì)表

案例：計(jì)算

模塊四

A105070 捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

案例：計(jì)算

第三節(jié)：

模塊一

A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表

案例1：加速折舊政策如何填表

案例2：一次性稅前扣除稅會(huì)差異的處理方式

A105090 存貨損失的“正?！迸c“非正?！?/p>

模塊二

A106000 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

案例1：彌補(bǔ)虧損計(jì)算填表

案例2：熱點(diǎn)實(shí)務(wù)問(wèn)題答疑

模塊三

A107010 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表

A107011 符合條件的居民企業(yè)間股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表

案例1：長(zhǎng)期股權(quán)投資投資收益與交易性金融資產(chǎn)初始投資成本為什么要調(diào)整？

案例2：區(qū)分投資收益附表與居民企業(yè)間股息免稅收入的填報(bào)

A107012 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表

第四節(jié)：

模塊一

A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表

A107030 抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表

模塊二

A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表

A107041 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表

A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表

模塊三

A107050 稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表

案例：備查資料如何保存

模塊四

A109000 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表

A109010 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表

模塊五

案例1：電子稅務(wù)局使用方式及年報(bào)填表流程。

企業(yè)所得稅月/季度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表的相同點(diǎn)與不同點(diǎn)。

匯算清繳結(jié)束前的補(bǔ)救措施？

匯算清繳結(jié)束后的補(bǔ)救措施？

快速填寫(xiě)年度申報(bào)表的實(shí)操技巧。

2021年企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作

一、匯算清繳核心工作

1.稅會(huì)差異調(diào)整

時(shí)間性差異調(diào)整及永久性差異調(diào)整

2.稅前扣除政策

金額計(jì)算總結(jié)

扣除憑證要求

3.稅收優(yōu)惠政策

優(yōu)惠政策享受相關(guān)申報(bào)表

享受優(yōu)惠方式

備查資料如何準(zhǔn)備

4.年終關(guān)賬，梳理企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

資產(chǎn)清查對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響

管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用及研發(fā)費(fèi)用列支內(nèi)容能否稅前扣除

工資薪金，福利費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)如何調(diào)整

基礎(chǔ)信息統(tǒng)計(jì)及材料準(zhǔn)備

捐贈(zèng)支出計(jì)算技巧

二、掌握2021所得稅新政

延緩繳納企業(yè)所得稅

虧損彌補(bǔ)三期限

跨期發(fā)票入賬難？

固定資產(chǎn)一次計(jì)成本政策

總結(jié)：所得稅匯繳37張報(bào)表的勾稽關(guān)系

三、重點(diǎn)講解納稅調(diào)整差異

1.企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損

2.捐贈(zèng)支出表單填寫(xiě)

3.高新企業(yè)表單填寫(xiě)

4.研發(fā)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等差異調(diào)整

5.資產(chǎn)損失調(diào)整

6.固定資產(chǎn)折舊表填寫(xiě)

7.職工薪酬調(diào)整表填寫(xiě)

8.總分公司所得稅分配表填寫(xiě)

四、最新政策變化

2小時(shí)快速搞定企業(yè)所得稅匯算清繳

匯算清繳政策解讀

匯算清繳填報(bào)準(zhǔn)備工作

匯算清繳申報(bào)表填報(bào)解析

《一般企業(yè)收入明細(xì)表》案例填報(bào)解析

《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》案例填報(bào)解析

《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》扣除類(lèi)項(xiàng)目案例填報(bào)解析

《期間費(fèi)用明細(xì)表》案例填報(bào)解析

《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》案例填報(bào)解析

《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》案例填報(bào)解析

《捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》案例填報(bào)解析

《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》案例填報(bào)解析

《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》案例填報(bào)解析

課程收益：通過(guò)案例分析熟練掌握匯算清繳方法，從零起步，攻破匯算清繳難點(diǎn)問(wèn)題。點(diǎn)擊報(bào)名>>