新用戶掃碼下載應(yīng)收賬款的管理與催收技巧 請查收！
為什么企業(yè)會有應(yīng)收賬款
為什么企業(yè)會有應(yīng)收賬款，無外乎以下原因：
（1）以往銷售慣性使然，老客戶習(xí)慣了先拿貨后付款；
（2）客戶有絕對的話語權(quán)，客大欺店，得罪不起；
（3）由所處行業(yè)上下游的業(yè)態(tài)決定，一環(huán)套一環(huán)，源頭不變，后端無法變；
（4）行業(yè)競爭的態(tài)勢使然，單個企業(yè)只能隨大溜；
（5）企業(yè)自身希望通過賒銷搶占市場，擴大市場份額。
應(yīng)收賬款居高不下的原因
企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下的原因有：
（1）無節(jié)制地市場擴張，蘿卜快了不洗泥；
（2）寬松的信用政策與合同條款，收入擴張，壞賬也擴張；
（3）產(chǎn)品交付有瑕疵，而且未給客戶解決；
（4）為應(yīng)付考核或粉飾報表提早確認收入，實際上債權(quán)尚未確立；
（5）編制虛假銷售合同，無異于會計作假確認虛假債權(quán)；
（6）對客戶資信缺乏調(diào)查；
（7）清欠不得力。
應(yīng)收賬款管理內(nèi)容解析
企業(yè)應(yīng)收賬款管理內(nèi)容包括：
（1）對客戶進行信用評級，確定給哪些客戶賒銷，規(guī)定賬期；
（2）進行賬齡分析，跟蹤客戶的資信情況，到期催收；
（3）制定信用政策，鼓勵客戶提前還款，或者尋求保理融資，讓應(yīng)收賬款盡早變現(xiàn)；
（4）出現(xiàn)逾期時，啟動法律手段保全債權(quán)；
（5）制定壞賬計提辦法；
（6）動態(tài)調(diào)整客戶信用評級。
應(yīng)收賬款管理需步步為營
應(yīng)收賬款管理都管什么呢？放縱它是為了擴大銷售，收斂它是為了少占資金，催討它是為了避免損失。就像既要開籠放雀，又要雀兒不離手心，應(yīng)收賬款的存在十足就是矛盾的統(tǒng)一體。它的管理可分三個階段進行：
（1）事先制定信用政策，不讓未來局面失控；
（2）事中進行賬齡分析與過程控制；
（3）事后催收。
關(guān)鍵在事前。
如何做客戶信用評級
企業(yè)如何做客戶信用評級？
A類客戶：知名企業(yè)、上市公司、大型國企或與企業(yè)有持續(xù)業(yè)務(wù)往來且信用良好的重要客戶。
B類客戶：與企業(yè)有長期業(yè)務(wù)往來且一貫?zāi)馨雌谶€款的客戶。
C類客戶：與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來，但偶有拖欠的客戶。
D類客戶：信用不佳的老客戶或不了解背景的新客戶。
對于C類、D類客戶，不適宜給予信用額度。
應(yīng)收賬款管理要從源頭抓起
應(yīng)收賬款管理是個永恒的話題。應(yīng)收形成后的信用評級、催收策略只是事后手段，能起的作用有限。應(yīng)收賬款質(zhì)量的高低更多取決于源頭的賒銷政策與對銷售人員的激勵政策。賒銷政策最應(yīng)該做的是把信用不高、實力不強的客戶排除在賒銷范圍之外。激勵政策應(yīng)以回款為先決條件，銷售人員則是回款的第一責任人。
客大欺店，如何加速回款
做業(yè)務(wù)時，客戶很強勢，也很強大。在合同條款中，款項支付對我方非常不利，有什么辦法改變這種現(xiàn)狀呢？一方面，我們要承認這種“客大欺店”的事實，暫時無法改變，就要安心忍受；另一方面要積極與對方溝通，說出自己的難處和苦衷。如果這些不足以打動對方，不妨在價格上稍作讓步，以換取貨款盡快回收。
逾期的應(yīng)收賬款如何催收
逾期的應(yīng)收賬款細究起來無非就兩種情形：其一，客戶沒錢還；其二，客戶有錢卻不想還。如果要追討應(yīng)收賬款，首先要能把這兩種情形分別清楚。對于第一種情形，不需要太用力去做什么，做得越多，只會造成更大的成本。對于第二種情形，要具體問題具體分析，找到客戶的軟肋和痛點，采取斷然措施把錢要回來。
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