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實現(xiàn)零呆賬的五大策略:現(xiàn)款交易,款到發(fā)貨;部分現(xiàn)款交易,部分放賬;重視客戶信貸調(diào)查;回款工作制度化;要求買方提供擔保。
近年來,許多企業(yè)的戰(zhàn)略思維偏重于競爭,以大量生產(chǎn)來降低售價、追求微利,不但沒有預防呆賬風險的措施,更沒有對應收賬款的回收進行有效的規(guī)劃、控管與執(zhí)行??v然表面看來,企業(yè)辦得紅紅火火,殊不知,常常陷入沒有足夠資金周轉(zhuǎn)的窘態(tài),甚至潛藏了許多意想不到的巨額呆賬,最終導致企業(yè)癱瘓。因此,樹立“零呆賬”意識,并通過五大策略實現(xiàn)零呆賬,對企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。
策略一:現(xiàn)款交易,款到發(fā)貨
現(xiàn)款交易,款到發(fā)貨是減少呆賬發(fā)生的最基本的戰(zhàn)略方法。
確保現(xiàn)款交易。首先,如何確?,F(xiàn)款交易是亟待解決的重要問題。不論生產(chǎn)經(jīng)營何種產(chǎn)品,進行現(xiàn)款交易的唯一辦法就是推出質(zhì)量高人一等的暢銷產(chǎn)品,以最優(yōu)質(zhì)、最暢銷的產(chǎn)品,來吸引客戶與經(jīng)銷商。
據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示,世界500強企業(yè)中有高達83%的企業(yè),采取的都是現(xiàn)款銷售,款到發(fā)貨的戰(zhàn)略,而他們幾乎無一例外地擁有的產(chǎn)品,的品牌。這些百強企業(yè)能夠取得如此輝煌的成就因歸功于他們勝人一籌的企業(yè)競爭策略——“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我異”。也就是說,其他企業(yè)沒有的商品,我們有;其他企業(yè)有的商品,我們的品質(zhì)更優(yōu)良;其他企業(yè)有品質(zhì)優(yōu)良的好商品,而我們的商品卻又多了一些與眾不同的附加價值與服務。
因此,公司想要實施現(xiàn)款交易,款到發(fā)貨戰(zhàn)略,就必須致力于打造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品,以超越客戶的期望價值。
打造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。要打造提升客戶價值的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品要做到以下幾點:
第一,追求五項第一。五項指的是質(zhì)量、速度、服務、成本與創(chuàng)新。五項第一,即通過營銷手段將上述五項效益最大化,那么重視客戶價值的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品自然就產(chǎn)生了。
第二,物超所值。任何一個好品牌的產(chǎn)品,除了要具備的品質(zhì),還要能夠讓消費者感到物超所值。
第三,兼顧質(zhì)量與成本。質(zhì)量與成本并不是一對不可調(diào)和的矛盾,只要找準方向與平衡點即可。“藍海策略”中的ERRC(Eliminate、Reduce、Raise、Create)就是最好的指導。在設計產(chǎn)品時,對于客戶確實不需要的功能,要毫不猶豫地直接去除(Eliminate),不要在這方面浪費不必要的時間和精力。對于那些客戶很少使用的功能,則可以適當簡化或者降低要求(Reduce)。但對于客戶真正需要的功能,則應相應提高標準(Raise),最好能夠超過業(yè)界的平均水平。當然如果可以搶先別人一步,提前開發(fā)或創(chuàng)造(Create)出適應客戶未來需求的新功能,那么也就提高了產(chǎn)品的價值。
由此可見,質(zhì)量與成本并不是完全相抵觸的,只要能夠識別客戶的需求,正確判斷出客戶真正需要的功能,那么就一定能生產(chǎn)出讓客戶覺得物超所值的產(chǎn)品。
總的來說,企業(yè)在經(jīng)營中收取現(xiàn)款,是保障自身權(quán)益的最佳選擇。這里有三大要訣供大家參考:
一、不速之客。
對自己找上門的客戶與供應商,一律采取現(xiàn)金交易,以防被詐騙。
二、藍海商品。若自己的產(chǎn)品是市場占有率極高的商品,可堅持現(xiàn)金交易。
三、新行業(yè)、新產(chǎn)品。對剛引進國內(nèi)市場的新行業(yè)、新產(chǎn)品,可堅持采取現(xiàn)金交易。
策略二:部分現(xiàn)款交易,部分放賬
部分現(xiàn)款交易,部分放賬,是減少呆賬發(fā)生的最常用的戰(zhàn)略。“預收訂金”則是部分現(xiàn)款交易,部分放賬的主要模式。
適用特征。如果企業(yè)所處的行業(yè),具有以下某一方面的特征,廠商可以采取“預收訂金”的現(xiàn)款交易方式,在銷售前向經(jīng)銷商(或客戶)提前收取訂金。
特征一:市場需求較為剛性(即市場需求量和價格的關(guān)聯(lián)性不大,如種子業(yè));
特征二:定制性;
特征三:技術(shù)含量高;
特征四:競爭廠家少或近乎壟斷性;
特征五:季節(jié)性銷售。
明顯優(yōu)勢。預收訂金還有以下的好處:
一、提前鎖定目標客戶,控制通路;
二、提前回籠資金,解決資金需求高峰的壓力;
三、便于產(chǎn)銷平衡(如種業(yè)生產(chǎn)須提前一年安排),降低存貨積壓風險或缺貨的可能性;
四、在銷售旺季到來之前搶先銷售,可以爭取到更多的市場份額。
把握機遇與風險的平衡。不少企業(yè)試圖在機會與風險間,選擇可以接受的平衡點,如今,部分放賬已成為現(xiàn)款交易之外的主要交易模式,并且可作為測試交易對象信用度的試金石。
雖然現(xiàn)款交易的好處多多,但并不是每一家企業(yè)都適合采取這樣的策略。假如企業(yè)目前尚不具備生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的實力,也沒有一支高水平的管理隊伍,卻硬要東施效顰,結(jié)果很可能適得其反,導致銷量下降、客戶關(guān)系惡化、企業(yè)信譽受損。
不同的產(chǎn)業(yè)環(huán)境下的競爭壓力是不同的,尤其在當今市場競爭近乎慘烈的買方市場,除非你是強勢品牌,不然違反市場操作法則,硬要客戶用現(xiàn)款交易,很難行得通。
面對強勢品牌,一般企業(yè)很難一較高下,在雙方對陣的產(chǎn)品線上,但凡牽涉資本問題、關(guān)鍵零組件、技術(shù)密集型的項目,強勢品牌多半都是贏家,他們可以理直氣壯地要求客戶款到發(fā)貨。倘若企業(yè)并不具有強勢品牌而又不愿意賒銷,那么當雙方的品牌實力旗鼓相當時,如果競爭對手愿意賒銷,客戶就很有可能會“琵琶別抱”,轉(zhuǎn)而投奔到競爭對手那邊。
因此,“現(xiàn)款交易,款到發(fā)貨”,是我們追求的理想目標,但是,市場決定一切,企業(yè)要想謀生存、求發(fā)展,有時候賒銷也很必要。
策略三:重視客戶信貸調(diào)查
在高速發(fā)展的市場經(jīng)濟環(huán)境下,企業(yè)是信用風險的主要承擔者之一。因此,引導全員加強風險預防治理,就成為有效發(fā)揮賒銷功能、降低呆賬發(fā)生幾率的必然選擇。非凡是在我國加入WTO之后,隨著世界經(jīng)濟一體化進程,電子商務的蓬勃發(fā)展,企業(yè)所處的環(huán)境也在不斷發(fā)生變化。在這樣一個變化多端的市場環(huán)境中,更突現(xiàn)出風險預防治理的重要性。中國企業(yè)風險預防治理水平的高低,將成為決定其在今后的市場環(huán)境中競爭力強弱的重要因素之一。
提高信用風險防范能力。提高信用風險防范能力是一項綜合性的工作,涉及到各方各面的問題。按時間順序劃分,它可以分為三個階段:事前階段、事中階段和事后階段。所謂事前階段,是指交易雙方簽訂買賣合同之前的階段。這一階段的主要工作是調(diào)查客戶的信用狀況,從歷史考察的基礎上了解客戶的商業(yè)誠信、經(jīng)營實態(tài)、資本結(jié)構(gòu)、未來發(fā)展和償債能力等情況。
調(diào)查客戶信用狀況是一項十分重要的工作,因為其調(diào)查結(jié)果將作為企業(yè)是否和客戶進行交易、確認交易條件、授予多少信用額度,以及如何和客戶簽訂買賣合同的決策依據(jù)。因此,規(guī)避風險,減少呆賬發(fā)生,一定要先從“重視客戶資信調(diào)查”工作著手。
業(yè)務人員在開發(fā)客戶和爭取訂單的過程中,經(jīng)常因為開發(fā)業(yè)務的需要,忽視對客戶信用和償債能力的全面調(diào)查。在對客戶信用狀況缺乏充分了解的情況下,或者迫于競爭的壓力,在貪念績效獎金的情況下,與信用風險較大的客戶貿(mào)然簽約,結(jié)果將會為企業(yè)招來巨額的逾期應收賬款,甚至發(fā)生不必要的巨額呆賬。因此,簽約前的風險控制是風險預防治理的控制重點。企業(yè)應做的具體工作有:
第一,物競天擇。通過對客戶的初步篩選,將交易價值較低、風險明顯較大的客戶剔除。
第二,全面收集客戶信息。對有潛力的客戶和風險不確定的客戶進行資信調(diào)查,充分利用企業(yè)內(nèi)外部通道,以確??蛻粜畔⒌耐暾院蜏蚀_性。
第三,規(guī)范業(yè)務流程。對于客戶信用信息的收集、分析、使用和維護,應有統(tǒng)一的治理規(guī)定和制度,并且這些規(guī)定和制度必須與具體的業(yè)務流程結(jié)合起來,設立相應的績效考核指標和激勵措施。
第四,建立客戶數(shù)據(jù)庫。有條件的企業(yè)應盡可能實現(xiàn)客戶信息治理信息化,即建立客戶數(shù)據(jù)庫,并配備信用治理軟件或客戶關(guān)系治理軟件。
大部份呆賬都是可以事前預防的。對于不同的客戶,我們可以根據(jù)合作的時間、過去的資信狀況、未來的購買需求、業(yè)界的評價、銀行的建議等信息,隨時調(diào)整信用額度,避免不必要的信用風險。除此之外,面對面的實地調(diào)查也是必不可少的,經(jīng)常并定期對重點客戶進行面對面的實地調(diào)查,可以未雨綢繆。
策略四:回款工作制度化
加強應收賬款的管控,也是減少呆賬發(fā)生的戰(zhàn)略之一。
在企業(yè)實務中,很多呆賬的產(chǎn)生源于廠商自己缺乏對應收賬款和回款工作有效的治理。這些呆賬頻發(fā)的企業(yè),它們除了沒有定期發(fā)給客戶“賬款核對單”之外,也沒有設置專人負責應收賬款的核對與催收工作,當然也沒有財會或銷售治理人員與對方直接對賬。由于缺少賬款稽核機制,因此很輕易導致一些品質(zhì)惡劣的業(yè)務人員見縫插針,為私自侵吞公司資產(chǎn)內(nèi)外勾結(jié)、狼狽為奸,把應收賬款做成呆賬。因此,由多人分工治理應收賬款,并彼此稽核,且定期與債務人對賬,是減少呆賬發(fā)生的基本工作。
快速收回應收賬款,是減少呆賬發(fā)生的重要工作之一。應收賬款被推遲付款,不但增加資金的積壓成本,同時也會加大呆賬發(fā)生的風險。
在中國對外貿(mào)易一片“欣欣向榮”的景象的背后,是出口企業(yè)之間異常慘烈的紅海之戰(zhàn)。大量勞動密集型企業(yè)為獲得海外客戶的訂單,忽視了對信用風險的控制,由此導致大量海外賬款無法收回。海外欠款難以回收一直是困擾國內(nèi)一些企業(yè)的一大難題。
海外欠款為什么難以收回?甚至根本無法收回呢?這很大程度上是企業(yè)本身姑息養(yǎng)奸的結(jié)果。據(jù)調(diào)查顯示,造成海外客戶不按時付款的主要原因有兩個:第一,國內(nèi)企業(yè)沒有建立良好的企業(yè)信用治理形象。比如,沒有應收賬款治理政策,或有政策卻無人執(zhí)行,或有人執(zhí)行卻缺乏治理經(jīng)驗;第二,催賬的力度不夠。因為擔心過分催討而影響客戶關(guān)系,不敢出言相逼,寧可忍氣吞聲。因而,本來30天的放賬期,客戶卻總是在90天、120天,甚至更長時間后才付款。久而久之,自然就養(yǎng)成了海外客戶不按期付款的習慣。
因此,企業(yè)應建立起相應的應收賬款回款機制,對每筆逾期未收回的應收賬款產(chǎn)生的原因進行分析,然后在最短的時間內(nèi)找到最佳處理對策,并馬上付諸實施。
策略五:要求買方提供擔保
降低呆賬風險,最萬無一失的做法是要求買方提供合理的擔保,為債權(quán)設定非凡擔保,以確保債權(quán)百分百的回收。
根據(jù)中華人民共和國《擔保法》中的規(guī)定,被非凡擔保的債權(quán)稱為擔保債權(quán),有別于一般的普通債權(quán)。在效力上,擔保債權(quán)從兩方面突破了普通債權(quán)的限制:
一、擴大擔保的財產(chǎn)范圍。擴大了為債權(quán)提供一般擔保的財產(chǎn)范圍,不僅包括債務人的全部財產(chǎn),也包括第三人(即保證人)的財產(chǎn)。
二、擁有優(yōu)先受償權(quán)。被非凡擔保的債權(quán)具有非凡的效力,可以優(yōu)先受到清償。因此,擔保債權(quán)可以降低呆賬風險,也可以確保債務人按時清償債務。
根據(jù)《擔保法》規(guī)定,擔保分為兩大類:一類是人的擔保,也稱信用擔保,主要是指保證的擔保方式;另一類是物的擔保,包括抵押、質(zhì)押、留置等擔保方式。實務上,最常用到的擔保方式,首先是抵押、人的擔保,其次是質(zhì)押、留置。一般而言,在商品買賣關(guān)系中最常運用的擔保方式有兩種:抵押和保證。
抵押
抵押是指債務人或第三人提供特定的標的物為債權(quán)的實現(xiàn)提供擔保,當債務人不履行債務時,債權(quán)人(又稱抵押權(quán)人)可以拍賣標的物,就拍賣、變賣該物的價金優(yōu)先受償。
抵押擔保方式的優(yōu)點,不但表現(xiàn)出債權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán),也表現(xiàn)出不必移轉(zhuǎn)抵押物的占有,不影響抵押物的使用和收益的特性。在抵押擔保方式中,抵押人的信用狀況和償債能力變?yōu)榇蔚戎匾?,最重要的是抵押物的價值是否相當于或大于債權(quán)債務額,因為這是抵押物拍賣時,債權(quán)能不能受到完全清償?shù)淖詈蟊U稀?/p>
保證
保證是指人的擔保,是由債務人之外的第三人(即保證人)以其全部財產(chǎn)為債權(quán)的實現(xiàn)提供一般性擔保。
保證具有設定簡便、適用范圍廣泛的優(yōu)點。相對于沒有保證的債權(quán)而言,有保證的債權(quán),不僅有債務人的全部財產(chǎn)為債權(quán)提供一般性擔保,還有保證人的全部財產(chǎn)為債權(quán)提供一般性擔保,從而使債權(quán)的實現(xiàn)更加具有保障性。
非凡需要注重的是,保證人不同于抵押擔保。究竟保證人的財力狀況也是一種可變因素,當保證人財力狀況出現(xiàn)惡化的情況時,便與沒有保證無異,這也是保證擔保的局限性。所以,對于數(shù)額較大的債權(quán),最好還是使用抵押擔保,避免采用保證擔保的方式。
簡單地說,債權(quán)人應盡量選擇資信良好、財力雄厚的第三人做保證人,同時約定為連帶保證責任方式。
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