很多同學(xué)雖然有會(huì)計(jì)證書，可是說(shuō)起做賬依然各種迷茫，應(yīng)聘也沒(méi)底氣。由于沒(méi)有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)接觸過(guò)財(cái)務(wù)軟件，所以不知道財(cái)務(wù)軟件記賬流程，操作更是不熟悉，建賬、記賬、過(guò)賬、結(jié)賬一臉懵！接下來(lái)這篇指南為大家講解財(cái)務(wù)軟件做賬全流程，吐血整理，絕對(duì)值得收藏！

現(xiàn)在網(wǎng)校就帶你一起走近財(cái)務(wù)軟件，近距離的了解做賬全流程究竟是怎樣的！首先我們來(lái)了解一下財(cái)務(wù)軟件做賬流程：

選擇軟件→建立賬套→設(shè)置科目和輔助核算→錄入期初余額→設(shè)置憑證種類錄入憑證→生成或錄入期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證→審核憑證→記賬→結(jié)賬→生成財(cái)務(wù)報(bào)表。

接下來(lái)分步講解：

很多同學(xué)在校時(shí)學(xué)習(xí)過(guò)財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，但是對(duì)選擇哪一種財(cái)務(wù)軟件拿不定主意，可以從以下幾個(gè)方面考慮：

1.單用戶(單機(jī))、多用戶(網(wǎng)絡(luò))、本地財(cái)務(wù)軟件、在線財(cái)務(wù)軟件的選擇。

2.對(duì)模塊的需求。你企業(yè)需要什么樣的模塊，是否需要決策分析功能等。

3.服務(wù)的重要性。

4.與客戶、合作伙伴的兼容。不同財(cái)務(wù)軟件之間，基本可以兼容，但各自在細(xì)微功能方面還是有區(qū)別，所以你最好選擇與你的客戶相同的，便于業(yè)務(wù)往來(lái)。

建立賬套時(shí)需要設(shè)置賬套名稱、會(huì)計(jì)制度、建賬時(shí)間、人員設(shè)置、納稅性質(zhì)。除了會(huì)計(jì)制度大家可能不知道如何選擇，其他的按照實(shí)際情況進(jìn)行填寫即可。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度的具體選擇方法可以查看：新成立企業(yè)建立賬套時(shí)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度如何選擇？

會(huì)計(jì)科目：一級(jí)科目系統(tǒng)已自動(dòng)設(shè)置，主要根據(jù)公司性質(zhì)設(shè)置二級(jí)科目。

舉個(gè)例子：

科目級(jí)次：4-2-2-2-2-2

1002-01-01-01-01-01

輔助核算：滿足核算要求及管理數(shù)據(jù)需要。

應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：按客戶設(shè)置

預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款：按供應(yīng)商設(shè)置

其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款：?jiǎn)T工、客戶、供應(yīng)商等

存貨：設(shè)置數(shù)量金額明細(xì)

費(fèi)用類科目：為便于考核分析，費(fèi)用一般可以按部門設(shè)置輔助核算

員工個(gè)人借款，費(fèi)用，銷售部員工收入等可按員工設(shè)置輔助核算

損益類科目：按項(xiàng)目設(shè)置輔助核算

新辦企業(yè)：期初余額為0，無(wú)需錄入。

老賬延續(xù)：資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益類按明細(xì)余額錄入，損益類科目無(wú)需錄入。

設(shè)置憑證種類：小企業(yè)可以設(shè)置一種記賬憑證。若財(cái)務(wù)人員較多，可以按照每人分管項(xiàng)目分類設(shè)置，每一類分別編號(hào)。

例如：

收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

現(xiàn)金收款憑證，現(xiàn)金付款憑證，銀行收款憑證，銀行付款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證

現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

錄入憑證：對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。

收款憑證：銀行回單、收據(jù)

付款憑證：借款單、支出憑證（費(fèi)用報(bào)銷單、車票等）

其他憑證：入庫(kù)單、出庫(kù)單

期末事項(xiàng)：

一、計(jì)提折舊

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第六十條 除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下：

（一）房屋、建筑物，為20年；

（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年；

（三）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；

（四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年；

（五）電子設(shè)備，為3年。

二、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷

攤銷辦公室房租

借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi)攤銷

       貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-辦公室裝修

三、無(wú)形資產(chǎn)攤銷

1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第六十七條規(guī)定：  無(wú)形資產(chǎn)按照直線法計(jì)算的攤銷費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除。 無(wú)形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于10年。 作為投資或者受讓的無(wú)形資產(chǎn)，有關(guān)法律規(guī)定或者合同約定使用年限的，可以按照規(guī)定或者約定的使用年限分期攤銷。

2、企事業(yè)單位購(gòu)進(jìn)軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核算，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為2年。

攤銷辦公軟件費(fèi)用

借：管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷

       貸：累計(jì)攤銷-財(cái)務(wù)軟件

四、計(jì)提工資、社保、公積金

計(jì)提工資

借：管理費(fèi)用-工資

       銷售費(fèi)用-工資

       制造費(fèi)用-工資

       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

計(jì)提社保

借：管理費(fèi)用-社保

       銷售費(fèi)用-社保

       制造費(fèi)用-社保

       貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

計(jì)提住房公積金

借：管理費(fèi)用-住房公積金

       銷售費(fèi)用-住房公積金

       制造費(fèi)用-住房公積金

       貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金

五、成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)

結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

      貸：庫(kù)存商品

六、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

當(dāng)月多交的增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

七、計(jì)提附加稅

借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅

       稅金及附加-教育費(fèi)附加

       稅金及附加-地方教育附加

       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

八、計(jì)提所得稅

每季度末計(jì)提

借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用

       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

九、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)

財(cái)務(wù)軟件設(shè)置了期末損益一鍵結(jié)轉(zhuǎn)，我們只需手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)即可。

十、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)

借：本年利潤(rùn)

       貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

或

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

       貸：本年利潤(rùn)

十一、提取盈余公積

法定盈余公積=稅后利潤(rùn)*10%

任意盈余公積=稅后利潤(rùn)*公司規(guī)定比例

賬務(wù)處理：

借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積

       利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積

       貸：盈余公積-提取法定盈余公積

              盈余公積-提取任意盈余公積

十二、利潤(rùn)分配

將利潤(rùn)分配分為以下四個(gè)部分：

（一）計(jì)算可供分配利潤(rùn)

（二）提取盈余公積

（三）分配利潤(rùn)（或股利）

（四）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配

審核會(huì)計(jì)憑證的科目、金額等是否正確，確保憑證正確無(wú)誤，在審核完憑證后才能進(jìn)行下一步操作。

這里需要注意的是審核與填制憑證不能為同一人。

使用財(cái)務(wù)軟件使得財(cái)務(wù)記賬非常簡(jiǎn)便，只要我們把憑證錄入之后，直接生成明細(xì)賬、總賬等。

注意：結(jié)賬后憑證、賬簿不允許修改。

《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》：第十條 會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類已記賬憑證的連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能。

自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，進(jìn)行下載即可。

以上就是財(cái)務(wù)軟件做賬全流程，現(xiàn)在做賬學(xué)會(huì)了吧！有的同學(xué)可能會(huì)問(wèn)了，那報(bào)稅流程有沒(méi)有？歡迎加入正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校做賬報(bào)稅私教班，點(diǎn)擊進(jìn)入>>

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