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財(cái)務(wù)管理學(xué)習(xí)方法攻略——轉(zhuǎn)自論壇（二）
第二章 資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)分析
資金時(shí)間價(jià)值沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹下的社會(huì)下平均資金利潤(rùn)率。
復(fù)利終值和現(xiàn)值
復(fù)利終值＝現(xiàn)值*復(fù)利終值系數(shù)
復(fù)利現(xiàn)值＝終值*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)
年金就是等額 定期 系列
年金和復(fù)利的關(guān)系，年金是復(fù)利和
年金的形式：普通（期未）、即付（期初）、遞延（有間隔期）、永續(xù)（無(wú)終值）
普通年金終值＝年金*年金終值系數(shù)
償債基金年金＝終值/年金終值系數(shù)
普通年金現(xiàn)值＝年金*年金現(xiàn)值系數(shù)
資本回收額＝年金現(xiàn)值/年金現(xiàn)值系數(shù)
即付年金終值＝年金*普通年金終值系數(shù)*（1 i）
即付年金現(xiàn)值＝年金*即付年金現(xiàn)價(jià)值系數(shù)（期數(shù)減1，系數(shù)加1）
遞延年金是普通年金的特殊形式
三個(gè)公式不需要記，我是這樣理解的！
想想和普通和即付的區(qū)別，現(xiàn)值是期數(shù)減1，所以咱們根據(jù)題目提示可以得出第5年開(kāi)始，10年后，其實(shí)就是15-1＝14年，好了，這是第一步（年金部分），接著就要算前五年的間隔期（4個(gè)）。經(jīng)過(guò)我的講解你明白啦，如果不明白，那你就把普通和即付年金之間的關(guān)系搞明白吧！
折現(xiàn)率
內(nèi)插法的運(yùn)用
利率差之比＝系數(shù)差之比；年限差之比＝系數(shù)差之比
名義利率（多次）；實(shí)際利率（一次）。
風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)：
后果：純粹和投機(jī)；發(fā)生原因：自然、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)；
分散：可分和不可分；起源和影響：基本和特定。
風(fēng)險(xiǎn)衡量
期望值（E）標(biāo)準(zhǔn)離差（﹠）標(biāo)準(zhǔn)離差率（V）
風(fēng)險(xiǎn)收益率＝風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)離差率
投資收益率＝無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)離差率
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策規(guī)避、減少、轉(zhuǎn)移、接受風(fēng)險(xiǎn)。
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