為了進一步規(guī)范增值稅網(wǎng)上申報工作，提高增值稅申報納稅“一窗式”管理水平，優(yōu)化納稅服務(wù)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅網(wǎng)上申報有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2006]20號）要求，自2006年6月1日起，山東省國稅系統(tǒng)增值稅納稅申報流程作了調(diào)整，將認證、報稅、納稅申報等整合為一個有機的整體，對網(wǎng)上申報或上門申報的數(shù)據(jù)都需進行“一窗式”票表（稅）比對，目的是實現(xiàn)“一窗式”票表（稅）比對及IC卡解鎖，否則無法完成納稅申報并且無法購買增值稅專用發(fā)票。具體操作流程為：
一、提交申報資料
（一）采取網(wǎng)上申報的增值稅一般納稅人，應(yīng)在每月申報期報稅前，通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)將增值稅納稅申報資料（增值稅主表、附表一、附表二、附表三、附表四、資產(chǎn)負債表、損益表、成品油附表）從網(wǎng)上傳送到主管稅務(wù)機關(guān)。
具體操作為：
首先提交附表三；
其次，手工填寫附表四發(fā)票總份數(shù)、總金額、總稅額（作廢票只填寫份數(shù)、不計算金額和稅額）；
第三、在通用數(shù)據(jù)采集軟件中錄入“四小票”信息并提交；
第四、手工填寫附表一，并提交；
第五、提交附表二數(shù)據(jù)；
第六、手工填寫主表信息，財務(wù)報表信息，并提交；
上述操作依次完成后，點擊“全申報”，系統(tǒng)會提示扣款，注意此時需點擊“否”。如果點擊“是”，則提示“您本月的申報數(shù)據(jù)與防偽稅控數(shù)據(jù)還未比對，請盡快到稅務(wù)局抄報稅！不能扣款！請按確認鍵返回！”。
（二）采取上門申報的一般納稅人，應(yīng)在申報期報稅前，在辦稅服務(wù)廳由大廳前臺人員利用電子申報供應(yīng)商設(shè)置的前臺申報系統(tǒng)錄入增值稅納稅申報資料（申報表主表及其附列資料）。
非防偽稅控一般納稅人，一般采用上門申報方式申報。如果采用網(wǎng)上申報的，在提交申報資料后，必須電話（或其他方式）告知主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳受理申報人員，以便進行比對。
二、報稅
�。ㄒ唬┮话慵{稅人報稅
一般納稅人在提交申報資料后，在申報期內(nèi)持稅控IC卡（軟盤）到辦稅服務(wù)廳申報納稅窗口進行防偽稅控報稅，現(xiàn)場等待比對結(jié)果，系統(tǒng)將自動進行票表（稅）比對。
（二）輔導期一般納稅人報稅
輔導期一般納稅人在前來進行防偽稅控報稅時，必須攜帶主管稅務(wù)機關(guān)下發(fā)的金稅工程《稽核結(jié)果通知書》，用于抵扣信息的比對。
三、全申報
票表（稅）比對成功后，即可通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)，再次點擊“全申報”進行扣款�？劭畛晒缶涂梢再徺I專用發(fā)票。
票表（稅）比對不成功的，持IC卡到比對異常處理窗口處理。
特此公告。
萊蕪市國家稅務(wù)局
二00六年五月二十九日
