房地產(chǎn)抵押的出現(xiàn)，目的是實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的首要功能，就是使債權(quán)人在債權(quán)債務(wù)關(guān)系以外，獲得一種有利的救濟(jì)手段，即在債務(wù)人不履行債務(wù)時，對債權(quán)人的一種救濟(jì)。房地產(chǎn)抵押擔(dān)保屬于經(jīng)濟(jì)合同行為受我國相關(guān)法律的規(guī)范，如《我國民法通則》第7條規(guī)定：“民事活動應(yīng)當(dāng)尊重社會公德，不得損害社會公共利益，破壞國家經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，擾亂社會經(jīng)濟(jì)秩序”。我國《合同法》第7條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立、履行合同，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會公德，不得擾亂社會經(jīng)濟(jì)秩序，損害社會公共利益”?！稉?dān)保法》規(guī)定，如果擔(dān)保合同的內(nèi)容違法（指違反法律的強(qiáng)制性規(guī)范），則合同無效，此時相關(guān)的房地產(chǎn)估價(jià)同樣出現(xiàn)法律問題。

　　擔(dān)保法關(guān)于房地產(chǎn)抵押方面的違法行為做出相應(yīng)的規(guī)定，以下列房地產(chǎn)抵押的，為違反法律，抵押合同無效：〈1〉土地所有權(quán)；〈2〉耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定允許抵押的除外；〈3〉學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施，但是如果財(cái)產(chǎn)所有權(quán)屬于學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院的非教育設(shè)施或者非醫(yī)療設(shè)施，例如幼兒園的小賣部，學(xué)校辦的商店，醫(yī)院辦的農(nóng)副產(chǎn)品基地，是可以抵押的；〈4〉所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的房地產(chǎn)。主要分兩種情況：第一種是繼承發(fā)生后，遺產(chǎn)尚未分割的房地產(chǎn)，此時財(cái)產(chǎn)到底歸誰所有尚未清晰。第二種情況是有爭議的財(cái)產(chǎn)，民事主體就財(cái)產(chǎn)的歸屬問題尚未達(dá)成一致，有關(guān)的司法機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)關(guān)正在進(jìn)行司法裁決或仲裁進(jìn)行期間，而未有終局的處理決定，此時財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人或使用人尚未清楚，故此類有爭議的房地產(chǎn)不能用作抵押；〈5〉被依法查封、扣押的或者采取強(qiáng)制措施的房地產(chǎn)；〈6〉有關(guān)法律、法規(guī)禁止抵押的房地產(chǎn)。如已列入拆遷范圍內(nèi)的房地產(chǎn)。換句話說，以上的房地產(chǎn)不得抵押。另外，對抵押合同的生效也做出規(guī)定，即房地產(chǎn)抵押合同自辦理登記之日起生效。

　　《擔(dān)保法》規(guī)定的可抵押的房地產(chǎn)的范圍是：

　?。ㄒ唬┑盅喝怂械姆课莺推渌厣隙ㄖ?；（二）抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（三）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；根據(jù)抵押制度的要求，作為抵押物的房地產(chǎn)必須是能夠轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓的目的，而且，通過對抵押物條件的規(guī)定體現(xiàn)了抵押物的法定主義。如果所抵押的房地產(chǎn)是法律規(guī)定不能轉(zhuǎn)讓的，即使設(shè)定抵押權(quán)的其他條件已經(jīng)具備，這種抵押也是無效的民事行為，沒有法律拘束力。根據(jù)以上原則，可抵押的房地產(chǎn)必須具備以下幾個條件：

　　第一，房地產(chǎn)抵押人對所抵押的房地產(chǎn)必須具有處分權(quán)。

　　第二，抵押房地產(chǎn)必須是法律允許轉(zhuǎn)讓的。法律禁止轉(zhuǎn)讓的，如土地、國防設(shè)施等不得抵押，這類財(cái)產(chǎn)不能依民法方法轉(zhuǎn)讓所有權(quán)，所以不能作為抵押權(quán)的標(biāo)的。

　　第三，抵押房地產(chǎn)價(jià)值應(yīng)與所擔(dān)保的債權(quán)金額一致，抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。

　　第四，用作抵押物的財(cái)產(chǎn)原則上應(yīng)便于管理和實(shí)施。我國《城市房地產(chǎn)管理法》規(guī)定，國有土地使用權(quán)可以抵押；集體所有土地使用權(quán)的抵押，從保護(hù)農(nóng)村土地資源和集體經(jīng)濟(jì)的角度出發(fā)，農(nóng)村和城市郊區(qū)的耕地、宅基地、自留地、自留山以及無定著物集體所有的土地使用權(quán)，不得抵押。另外，以集體所有的土地上的不動產(chǎn)抵押的，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時，不得改變土地的用途。從金融機(jī)構(gòu)角度出發(fā)，抵押物是否符合法律規(guī)定有房地產(chǎn)行政管理機(jī)構(gòu)、土地行政管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行最后的防范，估價(jià)機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對房地產(chǎn)價(jià)值的估價(jià)過程、方法、估價(jià)原則、估價(jià)范圍、估算價(jià)值的最后確定等關(guān)鍵問題嚴(yán)格審核，并對抵押物房地產(chǎn)的土地性質(zhì)進(jìn)行確認(rèn)，以確定抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時的受償風(fēng)險(xiǎn)。例如，對于集體所有的土地上的房地產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)的估價(jià)機(jī)構(gòu)不得采用最高最佳使用原則進(jìn)行估價(jià)，而只能按現(xiàn)在用途進(jìn)行估價(jià)。

　　對于房地產(chǎn)的一部分是否可以作為抵押物，應(yīng)以其是否為物的本質(zhì)上的不可分割部分進(jìn)行判斷。如果為物的構(gòu)成部分，而法律又要求共同處分的，不得就物的一部分設(shè)定獨(dú)立的抵押權(quán)。

　　前面所涉及的抵押人所有的房屋是指〈1〉私有房產(chǎn)。例如，城市居民個人建造的房屋，自然人、法人購買的住宅、別墅和其他商品房，外國人在我國境內(nèi)的個人所有、數(shù)人共有的住宅和非住宅用房等?！?〉集體所有房產(chǎn)。例如，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的廠房〈3〉企事業(yè)單位投資建購的房屋。例如，企業(yè)、事業(yè)單位自建和購買的工商業(yè)用房、職工住房等。根據(jù)《城市房地產(chǎn)管理法》的規(guī)定：依法取得的房屋所有權(quán)可以設(shè)定抵押權(quán)。

　　《擔(dān)保法》關(guān)于抵押擔(dān)保不僅在性質(zhì)上加以規(guī)定，同時在量上也有所要求，抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保的債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。這樣就存在復(fù)合抵押的情況，復(fù)合抵押在實(shí)踐中有以下三種形式：

　　〈1〉同一抵押物向同一債權(quán)人多次抵押；〈2〉同一抵押物向不同債權(quán)人分別抵押；〈3〉因償還債權(quán)所帶來的抵押物的余額部分進(jìn)行的復(fù)合抵押。以同一抵押物向同一債權(quán)人多次抵押或向多個債權(quán)人抵押后，抵押人償還了一部分債權(quán)，增大了抵押物的余額部分，這部分可以再進(jìn)行復(fù)合抵押。

　　對于同一財(cái)產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時拍賣、變賣抵押物所得的價(jià)款《擔(dān)保法》做出如下規(guī)定：

　　抵押合同已登記生效的，按照抵押物的登記的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償。同一財(cái)產(chǎn)以登記抵押方式向兩個以上的債權(quán)人擔(dān)保抵押的，作為第一順序抵押登記的被擔(dān)保的債權(quán)，就拍賣、變賣抵押物的價(jià)款優(yōu)先清償，順序排在第二的，只能就拍賣、變賣抵押物的剩余部分受償，依此類推。如幾個抵押人進(jìn)行抵押物登記的時間相同，即抵押物的登記順序無前后之分，那么就按照被抵押擔(dān)保的各債權(quán)的比例來清償。注意，在同一抵押物上設(shè)有多個抵押權(quán)的情況下，惟有第一順序的債權(quán)人行使抵押權(quán)，其他抵押權(quán)人無權(quán)直接行使，只能就第一順序債權(quán)的余額滿足自己的債權(quán)。估價(jià)機(jī)構(gòu)在接受委托方委托對一房地產(chǎn)其余未抵押部分進(jìn)行抵押目的估價(jià)時，一定要考慮上述法律規(guī)定對該部分房地產(chǎn)抵押價(jià)值的影響。房地產(chǎn)估價(jià)人員應(yīng)詳細(xì)解讀委估房地產(chǎn)權(quán)屬證書中所記載的抵押情況。

　　房地產(chǎn)的抵押，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記，抵押合同自登記之日起生效。很明顯，登記是房地產(chǎn)抵押合同的生效要件，沒有辦理房地產(chǎn)抵押合同登記則其不發(fā)生效力，抵押權(quán)人也無從取得有效的抵押權(quán)。因此，在房地產(chǎn)抵押合同已登記的情況下，即使抵押合同缺乏書面形式要件，該抵押合同仍然有效成立并生效，抵押權(quán)人有效取得抵押權(quán)。在房地產(chǎn)抵押合同未辦理的情況下，即使當(dāng)事人之間已就房地產(chǎn)抵押合同訂立書面形式，根據(jù)《擔(dān)保法》第41條的規(guī)定，抵押合同并不生效。所以，房地產(chǎn)設(shè)立抵押權(quán)時，抵押合同的書面形式要求并不是抵押合同的生效要件。

　　辦理房地產(chǎn)抵押登記的機(jī)關(guān)包括：

　　1.以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門。我國《土地管理法》第5條、第11條規(guī)定，國務(wù)院土地行政主管部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)全國土地的管理和監(jiān)督工作?？h級以上地方人民政府土地行政主管部門由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)國務(wù)院有關(guān)規(guī)定確定。農(nóng)民集體所有的土地，由縣級人民政府登記造冊，核發(fā)證書，確認(rèn)所有權(quán)。農(nóng)民集體所有的土地，依法用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)的，由縣級人民政府登記造冊，核發(fā)證書，確認(rèn)使用權(quán)；其中，中央國家機(jī)關(guān)使用的國有土地的具體登記機(jī)關(guān)，由國務(wù)院確定。根據(jù)《關(guān)于土地使用權(quán)抵押登記有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，土地使用權(quán)的抵押登記必須以土地使用權(quán)的登記為基礎(chǔ)，并遵循登記機(jī)關(guān)一致的原則，異地抵押的，必須到土地所在地的原土地使用權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理抵押登記?？h級以上地方人民政府的土地管理部門負(fù)責(zé)土地使用權(quán)登記工作。

　　2.以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門。城市房地產(chǎn)屬《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》調(diào)整的對象，該法的第6條、第59條、第61條規(guī)定，國務(wù)院建設(shè)行政主管部門、土地管理部門依照國務(wù)院規(guī)定的職權(quán)劃分，各司其職、密切配合，負(fù)責(zé)全國的房地產(chǎn)管理工作。國家實(shí)行土地使用權(quán)和房屋所有權(quán)登記發(fā)證制度。

　　因此，無論是從房地產(chǎn)抵押合同的議定或是房地產(chǎn)估價(jià)來講，確定權(quán)屬情況及其性質(zhì)是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，其直接規(guī)范著經(jīng)濟(jì)以及估價(jià)行為的合法性和有效性，對于從估價(jià)角度講確權(quán)之后的重要問題是確定在該權(quán)屬上的經(jīng)濟(jì)利益。

　　辦理房地產(chǎn)抵押登記應(yīng)提交的文件主要有主合同和抵押合同以及房屋所有權(quán)證書、土地使用權(quán)證書。抵押登記程序可細(xì)分為兩部分：

　　一、土地使用權(quán)抵押登記程序

　?。ㄒ唬┩恋厥褂脵?quán)的地價(jià)評估和合同的簽訂。土地使用權(quán)抵押應(yīng)當(dāng)由抵押人和抵押權(quán)人簽訂抵押合同。

　　1、以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)，由抵押權(quán)人進(jìn)行地價(jià)評估或由具有土地估價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)評估并經(jīng)抵押權(quán)人認(rèn)可后，由抵押人和抵押權(quán)人簽訂抵押合同。

　　2、以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)，由抵押人委托具有土地估價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行地價(jià)評估，經(jīng)土地管理部門確認(rèn)，并批準(zhǔn)抵押，核定出讓金后，由抵押人和抵押權(quán)人簽訂抵押合同。因此，在劃撥土地的估價(jià)中，金融機(jī)構(gòu)和房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)都應(yīng)對出讓金部分以及由此產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)加以重視，房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)有義務(wù)在估價(jià)報(bào)告中對其加以披露。這就要求房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)詳細(xì)掌握當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)房地產(chǎn)的各種政策、規(guī)章制度，有依據(jù)的向相關(guān)的報(bào)告使用者提供咨詢意見，以實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)的顧問功能。

　　3、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)廠房等建筑物抵押涉及農(nóng)民集體土地使用權(quán)的抵押，由抵押人委托具有土地估價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行地價(jià)評估，經(jīng)土地管理部門的確認(rèn)，并明確實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的方式，需要轉(zhuǎn)為國有的，同時核定土地使用權(quán)出讓金及相關(guān)稅費(fèi)。然后，由抵押人和抵押權(quán)人簽訂抵押合同。

　　4、以承包方式取得的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的農(nóng)民集體土地使用權(quán)，由抵押人委托具有土地估價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行地價(jià)評估，并經(jīng)土地管理部門確認(rèn)后，由抵押人和抵押權(quán)人簽訂抵押合同。

　　抵押出讓土地使用權(quán)的，抵押終止期限不得超過土地出讓終止期限。

　?。ǘ┩恋厥褂脵?quán)抵押登記申請

　　土地使用權(quán)設(shè)立抵押權(quán)的，抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)在抵押合同簽訂后15日內(nèi)，持被抵押的土地的使用權(quán)證、抵押合同、地價(jià)評估及確認(rèn)報(bào)告、抵押人和抵押權(quán)人的身份證件共同到土地管理部門申請抵押登記，一方到場申請抵押登記的，必須持有對方的授權(quán)委托文件。除提交上述材料外，還應(yīng)分別情況，提交以下材料：

　　5、以劃撥土地使用權(quán)抵押的，提交土地管理部門確認(rèn)的抵押宗地的土地使用權(quán)出讓金的證明；

　　6、以房屋及其占有范圍內(nèi)的土地使用權(quán)抵押的，提交房屋所有權(quán)證；

　　7、抵押鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)廠房等建筑物涉及農(nóng)民集體土地使用權(quán)抵押的，提交集體所有者同意抵押的證明；

　　8、以承包方式取得的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的集體土地使用權(quán)抵押的，提交該集體土地所有者同意抵押的證明；

　　9、抵押人和抵押權(quán)人委托他人辦理抵押登記的，提交委托書和代理人身份證件；

　　10、抵押權(quán)人為非金融機(jī)構(gòu)的，其抵押借款行為依法應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)批準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件；

　　同一宗地多次抵押時，以收到抵押登記申請先后為序辦理登記。未按規(guī)定提交有關(guān)證明文件的土地使用權(quán)抵押登記申請，土地管理部門不予受理。

　　（三）土地使用權(quán)抵押登記和變更登記

　　抵押登記申請經(jīng)審查，符合規(guī)定要求的，準(zhǔn)予登記，土地管理部門在抵押土地的土地登記卡上進(jìn)行注冊登記。同時在抵押人的土地使用證內(nèi)進(jìn)行記錄，并向抵押權(quán)人核發(fā)《土地他項(xiàng)權(quán)利證明書》，土地使用權(quán)抵押權(quán)正式生效。因此，土地使用權(quán)抵押權(quán)取得的法律證明文件是《土地他項(xiàng)權(quán)利證明書》，土地抵押權(quán)人以任何形式占有或控制抵押人的土地使用證，不僅不符合法律規(guī)定，而且對其未來實(shí)現(xiàn)其抵押權(quán)不會產(chǎn)生任何有利的影響。

　　土地使用權(quán)分割抵押的，由土地管理部門確定抵押土地的界線和面積，即一宗土地分割抵押時的分割劃分權(quán)只能屬于土地管理部門。

　　抵押期間，抵押合同發(fā)生變更的，抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在抵押合同變更后15日內(nèi)，持有關(guān)文件到土地管理部門辦理變更抵押登記手續(xù)。

　　因處分抵押財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移土地使用權(quán)的，被處分土地使用權(quán)的受讓方、抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)在抵押財(cái)產(chǎn)處分30日內(nèi)持有關(guān)證明文件到土地管理部門辦理變更土地登記手續(xù)。處分抵押財(cái)產(chǎn)涉及集體土地所有權(quán)轉(zhuǎn)為國有土地的，按土地管理的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　抵押合同的解除或終止，抵押權(quán)人應(yīng)出具解除或終止抵押合同的證明文件，與《土地他項(xiàng)權(quán)利證明書》一起交抵押人、抵押人自抵押合同終止或解除之日起15日內(nèi)，持有關(guān)證明文件到土地管理部門辦理注銷抵押登記手續(xù)。

　　二、房地產(chǎn)抵押登記程序

　　房地產(chǎn)抵押合同自簽訂之日起30日內(nèi)，抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)?shù)椒康禺a(chǎn)所在地的房地產(chǎn)管理部門辦理房地產(chǎn)抵押登記。房地產(chǎn)抵押合同自抵押登記之日起生效。其具體程序?yàn)椋?/p>

　?。ㄒ唬┑怯浬暾?/p>

　　辦理房地產(chǎn)抵押登記，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)交驗(yàn)以下文件：1、抵押當(dāng)事人的身份證明或法人資格證明材料；2、抵押登記申請書；3、抵押合同；4、《國有土地使用證》、《房屋所有權(quán)證》或《房地產(chǎn)權(quán)證》，共有的房屋還必須提交《房屋共有權(quán)證》和其他共有人同意抵押的證明；5、可以證明抵押人有權(quán)設(shè)定抵押權(quán)的文件和證明材料；6、可以證明抵押房地產(chǎn)價(jià)值的資料；7、登記機(jī)關(guān)認(rèn)為必要的其他文件。

　?。ǘ?登記審核與登記登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對申請人的申請進(jìn)行審核。凡權(quán)屬清楚、證明材料齊全的，應(yīng)當(dāng)在受理之日起15日內(nèi)做出是否準(zhǔn)予登記的書面答復(fù)。

　　以依法取得的房屋所有權(quán)證書的房地產(chǎn)抵押的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在原《房屋所有權(quán)證》上作他項(xiàng)權(quán)利的記載后，由抵押人收執(zhí)。并向抵押權(quán)人頒發(fā)《房屋他項(xiàng)權(quán)證》。

　　以預(yù)售商品房或者在建工程抵押的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在抵押合同上作記載。抵押的房地產(chǎn)在抵押期間竣工的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在抵押人領(lǐng)取房地產(chǎn)權(quán)屬證書后，重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。

　?。ㄈ?登記的變更與注銷

　　抵押合同發(fā)生變更或者抵押關(guān)系終止時，抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在變更或者終止之日起15日內(nèi)，到原登記機(jī)關(guān)辦理變更或者注銷抵押登記。

　　因依法處分抵押房地產(chǎn)而取得土地使用權(quán)和土地建筑物、其他附著物所有權(quán)的，抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自處分行為生效之日起30日內(nèi)，到縣級以上地方人民政府房地產(chǎn)管理部門申請房產(chǎn)變更登記，并憑變更后的房屋所權(quán)證書向同級人民政府土地管理部門申請土地使用權(quán)變更登記。

　　其實(shí)，就房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)來說，《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《中華人民共和國城市規(guī)劃法》等諸多法律法規(guī)對其加以規(guī)范，但就實(shí)際應(yīng)用上看，《擔(dān)保法》與房地產(chǎn)信貸關(guān)系最為密切?！稉?dān)保法》不僅同其他法律法規(guī)一道對房地產(chǎn)估價(jià)以及金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，而且對抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)也相應(yīng)的加以規(guī)范。作為現(xiàn)代的房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)一方面要實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)估價(jià)的基本職能，另一方面也要以發(fā)展預(yù)測的眼光，積極的向委托方提供額外的專業(yè)咨詢意見，即實(shí)現(xiàn)服務(wù)和顧問的職能。當(dāng)然，各地都有其不同的具體情況，各地也根據(jù)國家相關(guān)法律制定了一些與本地情況相適應(yīng)的相關(guān)政策。實(shí)際上，在具體的房地產(chǎn)信貸的房地產(chǎn)價(jià)值評估中，其所涉及的各種情況都不盡相同，也會有與其向適應(yīng)的法律法規(guī)對其經(jīng)濟(jì)行為加以規(guī)范，而就我國房地產(chǎn)估價(jià)（含資產(chǎn)評估）的水平、我國的資產(chǎn)、資本市場及其信息交流的發(fā)展情況來看，要估算出其抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時的價(jià)值很困難的。因此從穩(wěn)妥的角度來考慮，目前許多的估價(jià)機(jī)構(gòu)在出具房地產(chǎn)估價(jià)（或資產(chǎn)評估）報(bào)告中，都聲明對于實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的相關(guān)的稅費(fèi)未加以考慮，相應(yīng)的將這些有關(guān)問題交由報(bào)告的使用者考慮，自然這也符合執(zhí)業(yè)規(guī)范和行業(yè)管理的要求，但考慮到一般估價(jià)報(bào)告的使用者法律及相關(guān)知識的局限性，具體估價(jià)項(xiàng)目的估價(jià)師在出具正式估價(jià)報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)就委托方經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可能涉及的方面，提出相關(guān)的意見與建議，最大限度的實(shí)現(xiàn)參謀的作用，以達(dá)到委托方所付的費(fèi)用對委托方的價(jià)值最大化。但這要求估價(jià)師具備相當(dāng)豐富的政策、法律法規(guī)、各種技術(shù)專業(yè)等知識，還要求其掌握相關(guān)資本和資產(chǎn)市場以及其變化發(fā)展趨勢，另外還有對于估價(jià)師溝通能力的要求，更不用提嫻熟的估價(jià)技巧、豐富的估價(jià)經(jīng)驗(yàn)了。以這個角度上分析，在一定的程度上可以解釋，目前房地產(chǎn)估價(jià)市場估價(jià)收費(fèi)水平與行業(yè)規(guī)定有相當(dāng)?shù)牟罹嗔?。估價(jià)專業(yè)與相關(guān)知識及專業(yè)的并舉，估價(jià)人員成為“全能型的復(fù)合性人才”，不僅目前已成為國際評估人員普遍具有的素質(zhì)，而且這應(yīng)為我國估價(jià)師發(fā)展的趨勢。

　　《擔(dān)保法》就與房地產(chǎn)抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的問題有其相關(guān)的規(guī)定，對其深化了解，不僅對估價(jià)人員正確的估價(jià)有相當(dāng)程度的影響，而且對金融機(jī)構(gòu)防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)也是非常重要的。

　　考慮抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的一個重要問題就是抵押的效力，《擔(dān)保法》第46條規(guī)定：

　　抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押合同另有約定的，按照約定。

　　從上面的規(guī)定可以看出，抵押擔(dān)保的范圍是指抵押權(quán)在其所擔(dān)保的債權(quán)屆期未能清償實(shí)行后，抵押物拍賣或者變賣的價(jià)金可以用來清償?shù)南鄳?yīng)的債權(quán)，而這個范圍是抵押雙方當(dāng)事人可以在抵押合同中加以約定的。但在此應(yīng)加以注意的是，如果是第三人為借款人做抵押擔(dān)保人而以第三人的房地產(chǎn)進(jìn)行抵押的，在抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時，即便抵押物房地產(chǎn)由于受市場價(jià)格的影響已經(jīng)跌價(jià)，其價(jià)值不足以抵償原抵押擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額，抵押人（第三人）對不足部分也不再承擔(dān)清償責(zé)任。

　　因此，房地產(chǎn)估價(jià)師執(zhí)業(yè)的基本要求是正直、公正、客觀、中立、科學(xué)，房地產(chǎn)估價(jià)師不僅要為估價(jià)業(yè)務(wù)的委托方負(fù)責(zé)，而且也要為潛在的報(bào)告使用者負(fù)責(zé)，在債權(quán)擔(dān)保估價(jià)中尤其應(yīng)注意不應(yīng)剝奪潛在債權(quán)人的債權(quán)安全權(quán)

　　對于房地產(chǎn)租賃對房地產(chǎn)抵押影響的問題，《擔(dān)保法》第48條規(guī)定：抵押人已將出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承租人，原租賃合同繼續(xù)有效。租賃權(quán)對房地產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)的影響，一般來說是負(fù)面的，例如，在拍賣抵押物房地產(chǎn)時，買受人顧慮標(biāo)的物房地產(chǎn)上有租賃權(quán)的存在不愿意出高價(jià)，致使其實(shí)現(xiàn)的價(jià)款不足以清償其所擔(dān)保的債權(quán)。因此，無論房地產(chǎn)估價(jià)人員或金融機(jī)構(gòu)決策人員在進(jìn)行未來變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測時，對此都應(yīng)加以重點(diǎn)考慮。

　　《擔(dān)保法》第53條對抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)規(guī)定如下：

　　債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償；協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以向人民法院提起訴訟。

　　抵押物折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足的部分由債務(wù)人清償。

　　如前所述，除評估行業(yè)規(guī)范及相關(guān)法律對估價(jià)人員及估價(jià)機(jī)構(gòu)的較重的處罰外，對于抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時未獲清償?shù)那闆r，各個法律對估價(jià)人員及估價(jià)機(jī)構(gòu)未做出直接賠償?shù)囊?guī)定。在出現(xiàn)估價(jià)不實(shí)的情況時，往往由于估價(jià)技術(shù)規(guī)定的靈活性，即便是涉及到訴訟，由于難度大，一般也是以抵押權(quán)人的撤訴告終。未經(jīng)清償?shù)牟糠謧鶛?quán)，此時以普通債權(quán)的形式存在，金融機(jī)構(gòu)的這部分信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，因此，選擇信譽(yù)較高的估價(jià)機(jī)構(gòu)對于金融機(jī)構(gòu)來講是十分必要的，可以向當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)或上網(wǎng)查詢。對在建工程抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)，我國也有相關(guān)法律予以規(guī)范。

　　《中華人民共和國合同法》第286條和《最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》規(guī)定如下：

　　建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。

　　消費(fèi)者交付購買商品房的全部或者大部分款項(xiàng)后，承包人就該商品房享有的工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)不得對抗買受人。

　　建設(shè)工程承包人行使優(yōu)先權(quán)的期限為6個月，自建設(shè)工程竣工之日起或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起計(jì)算。

　　從上面有關(guān)的規(guī)定來看，房地產(chǎn)抵押權(quán)的優(yōu)先地位是相對的，具體分析目前我國房地產(chǎn)開發(fā)情況，建筑工程承包人往往替房地產(chǎn)開發(fā)商墊付工程款進(jìn)行建設(shè)，由于一般建筑工期比較長，不確定因素較多，房地產(chǎn)開發(fā)商的在建工程抵押貸款行為，對金融機(jī)構(gòu)來說具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，不良信貸發(fā)生的幾率較大，因此對于在建工程的抵押貸款無論是金融機(jī)構(gòu)或房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)，都應(yīng)非常慎重，以免發(fā)生不可挽回的損失，此時對金融機(jī)構(gòu)來講，有一個長期合作的、非?？梢孕刨嚨摹⒖煽康姆康禺a(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)是最為重要的。

　　對于房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)的在建工程估價(jià)，建議應(yīng)注重核實(shí)工程的土地出讓合同締結(jié)情況，土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)的支付情況，在建工程款的給付情況，在各種費(fèi)用核實(shí)的情況下，出具估價(jià)報(bào)告。對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范我們有如下建議：

　　認(rèn)真審查貸款單位的信用情況以及自有資金的情況，并在貸款的金融機(jī)構(gòu)建立基本結(jié)算賬戶，將貸款劃入專門的賬戶實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，再者在發(fā)放貸款時，要由貸款人逐筆申請并提供需要付款的證明，然后由金融機(jī)構(gòu)直接撥付對方。而且要在貸款合同中明確規(guī)定發(fā)包人要對其財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、貸款項(xiàng)目的相關(guān)合同及其變更事項(xiàng)以及預(yù)售方案進(jìn)行及時披露，以便有關(guān)方面及時掌握發(fā)包人的資金流動情況、財(cái)務(wù)狀況、債務(wù)清償情況。

　　房地產(chǎn)抵押貸款中的土地使用權(quán)抵押的問題也是非常復(fù)雜的，《擔(dān)保法》第56條規(guī)定：

　　拍賣劃撥的國有土地使用權(quán)所得的價(jià)款，在依法繳納相當(dāng)于應(yīng)繳納的土地使用權(quán)出讓金及相關(guān)稅費(fèi)的款額后，抵押人有優(yōu)先受償權(quán)。

　　按現(xiàn)行法律，出讓土地使用權(quán)抵押應(yīng)是最為安全和規(guī)范的擔(dān)保方式，但是，因?yàn)槲覈耐恋禺a(chǎn)權(quán)管理制度及其相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定不是十分健全，以及行政執(zhí)法中有時出現(xiàn)的人為因素，在房地產(chǎn)抵押貸款中涉及土地使用權(quán)抵押中仍存在著較多的問題，這些問題對房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)收集估價(jià)依據(jù)和金融機(jī)構(gòu)防范不良信貸的風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。

　　首先，地方政府考慮發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，減免土地使用權(quán)出讓金并指令地方土地管理部門限期辦理土地使用權(quán)證后，土地使用權(quán)占有者進(jìn)行土地使用權(quán)抵押貸款所形成的風(fēng)險(xiǎn)，此時由于土地使用權(quán)占有方并未有完全履行相關(guān)義務(wù)，即全額繳納土地出讓金，此時雖有地方政府的優(yōu)惠政策甚至地方政府有關(guān)部門專門下達(dá)文件，但從法律意義上看，這時所獲得的土地使用權(quán)只是形式上的，在實(shí)質(zhì)上并未在法律上生效。出現(xiàn)這種情況的后果有兩種情況：一種是政府隨意收回土地使用權(quán)，此時地方政府只賠付直接損失，并且如有違法事實(shí)則為無償收回；另一種情況是無法控制開發(fā)商的投機(jī)行為。這兩種情況都對放貸的金融機(jī)構(gòu)造成直接的危害。對于這類問題在估價(jià)機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，我們建議：

　　1、確認(rèn)、驗(yàn)證國有土地使用權(quán)證，取得他項(xiàng)權(quán)利證明書；2、核查土地使用權(quán)人的土地使用權(quán)出讓合同；3、審核土地使用權(quán)人的繳款證明；4、正確對待當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)優(yōu)惠政策文件，第一要認(rèn)真審查文件的內(nèi)容、級別等情況。第二對文件中的相關(guān)內(nèi)容是否落實(shí)到了土地使用權(quán)出讓協(xié)議中的情況要認(rèn)真加以核實(shí)，相關(guān)文件是否與國家法律法規(guī)的規(guī)定有所抵觸；5、詳細(xì)考察地方政府的信用情況；6、規(guī)范貸款合同防范前面所述的工程款（承包人）優(yōu)先風(fēng)險(xiǎn)。

　　對于房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)與從事房地產(chǎn)信貸的金融機(jī)構(gòu)來講，認(rèn)真掌握國家與房地產(chǎn)相關(guān)的法律法規(guī)以及各個規(guī)章制度，對于更好的進(jìn)行房地產(chǎn)估價(jià)和開展房地產(chǎn)信貸工作是非常有裨益的，當(dāng)然對相關(guān)的專業(yè)以及行政程序的掌握也是不可忽視的。從事房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)最關(guān)注的，也是房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)的最基本工作，當(dāng)然是作為抵押物的房地產(chǎn)價(jià)值的確定，房地產(chǎn)價(jià)格估算的每一個環(huán)節(jié)對房地產(chǎn)估算價(jià)格的最終確定，都有著重要影響，相關(guān)方面對其加以分析是十分必要的。