建立攀鋼財務(wù)信息管理系統(tǒng)實現(xiàn)財務(wù)信息管理高效運行

　　一、先進的信息管理是加強企業(yè)生產(chǎn)能力的大趨勢

　　網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展給企業(yè)經(jīng)營管理開創(chuàng)了新的發(fā)展空間，以此形成信息管理技術(shù)的高效運用幾乎成為企業(yè)在激烈市場競爭中立于不敗之地的殺手锏。微軟前總裁比爾。蓋茨的“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)”為我們展示了企業(yè)未來的信息管理之路，其目標是建立以企業(yè)信息全面計算機數(shù)字化為基礎(chǔ)，以微機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為載體，全體員工參與的數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，使企業(yè)管理象人控制自己的手指、腿腳一樣高效、迅速、反應(yīng)靈敏。目前發(fā)達國家多數(shù)大企業(yè)都走上了這條信息管理之路，尤其是美國的傳統(tǒng)企業(yè)，在與日本及歐洲的企業(yè)競爭中，因信息技術(shù)的優(yōu)勢而大獲全勝，信息技術(shù)使許多傳統(tǒng)企業(yè)煥發(fā)出勃勃生機。國內(nèi)一些大型企業(yè)也率先嘗試了信息技術(shù)革命，例如鋼鐵行業(yè)的領(lǐng)頭羊“寶鋼”，其先進的信息管理系統(tǒng)在同行業(yè)是有口皆碑的。

　　攀鋼雖然近些年在信息管理方面做了大量工作，但還仍然處在信息管理的初級階段，用計算機代替了從會計憑證的錄入、記帳到出會計報表等一系列的會計活動，在會計信息的傳輸和共享以及決策者查詢會計信息方面還未涉及到，即未真正利用網(wǎng)絡(luò)資源為管理服務(wù)。為了讓各級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員準確、快捷掌握財務(wù)信息，進一步發(fā)揮現(xiàn)在計算機管理的潛能，建立攀鋼財務(wù)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)信息管理高效運行勢在必行。

　　二、目前攀鋼財務(wù)信息管理存在的問題

　　目前攀鋼在財務(wù)信息管理方面存在以下幾點不足：

　　（一）缺乏一個系統(tǒng)的、規(guī)范的、有多重訪問級別的綜合財務(wù)信息網(wǎng)

　　目前，公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)信息的掌握大部分依賴于下層會計人員，想隨時了解有關(guān)成本和利潤的信息較為困難；各會計專業(yè)部門之間對會計信息的掌握大部分是互相依賴，例如管成本的想了解價格信息和稅務(wù)信息，管價格的想了解成本信息，不同崗位人員想互相了解信息等都只能建立在相互詢問或翻資料等效率較低的手段上；各二級單位的人員想相互了解會計成本核算信息幾乎是不可能的。以上情況當然不包括越權(quán)查詢情況，就一般需掌握的知識對會計人員本身的素質(zhì)提高以及會計工作效率的提高都起著很大的作用�，F(xiàn)在我們?nèi)狈σ粋�象圖書館一樣的信息庫：在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，你想了解任何最新財務(wù)信息都很快速而準確（注：企業(yè)管理信息對全體員工過分限制不利于企業(yè)管理，國外許多著名企業(yè)的管理可證明）。

　�。ǘ�）會計信息的傳遞速度慢、可靠性差

　　現(xiàn)在傳遞信息的方式主要是通過人工報送報表或磁盤，很少部分通過電話線傳輸。人工報送報表最大的弊端就是浪費人工，特別是在未確認報表的正確性時，往往要來回報送幾次報表；其次就是有的報表要進行二次數(shù)據(jù)錄入，浪費人力。磁盤報送方式優(yōu)于前者，它含共享計算機磁盤和軟盤傳輸，共享計算機磁盤傳輸一般僅限于部門內(nèi)部的文件傳遞，各二級單位財務(wù)科之間、處室與各二級單位之間一般都使用軟盤進行傳遞。該方法操作煩瑣，效率低下，傳遞成本高，不能滿足許多跨部門的實時文件傳輸?shù)男枨�，文件或�?shù)據(jù)在傳輸?shù)倪^程中還容易被修改。軟盤傳輸可靠性差，經(jīng)常由于磁盤質(zhì)量問題不能讀取數(shù)據(jù)，同時還存在嚴重的計算機安全隱患。電話線傳輸數(shù)據(jù)解決了浪費人工的問題，但因沒有配套的程序，要傳輸大量數(shù)據(jù)同樣費工費時，缺乏時實性。因此我們?nèi)狈�網(wǎng)上有效的程序來傳輸會計信息。

　�。ㄈ�）沒有網(wǎng)上進行業(yè)務(wù)處理的功能

　　這里的業(yè)務(wù)處理指必須面對面交流的一些業(yè)務(wù)，例如，審核報表的正確性、確認付款、確認轉(zhuǎn)帳等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)涉及相關(guān)人員的簽字認可問題，如果能在網(wǎng)上直接處理，又可省去很多人力和時間。

　�。ㄋ模�會計信息數(shù)據(jù)模式不規(guī)范，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)多種多樣

　　作為攀鋼這個大型企業(yè)，要想提高工作效率，必須建立在數(shù)據(jù)信息統(tǒng)一的基礎(chǔ)之上。例如國際通用的網(wǎng)絡(luò)就有很多規(guī)范性協(xié)議，例如：Internet網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)協(xié)議（IP）、簡單郵件傳輸協(xié)議（SMTP）等。因此確定一個數(shù)據(jù)規(guī)范是非常必要的，而且該數(shù)據(jù)規(guī)范必須兼顧外部信息和內(nèi)部信息，這對企業(yè)內(nèi)部整個信息流的暢通無阻提供了保障。

　�。ㄎ澹┤狈θ�公司統(tǒng)一、齊全、詳盡的時實財務(wù)信息資源供管理人員隨時使用，成本的分析考核需大量的輔助勞動，工作效率相對低下

　　（六）在Internet網(wǎng)上查閱信息效率低

　　在激烈的商業(yè)競爭中反應(yīng)靈敏，提高經(jīng)營效率，我們需要大量的各種信息，過去我們獲得企業(yè)外部信息依賴于書面或電話人工傳遞，其搜集信息的范圍可想而知是非常有限的，其成本代價也非常昂貴。在當今網(wǎng)絡(luò)時代，每個商業(yè)實體都競相加入網(wǎng)絡(luò)行列以開辟新的市場，使電子商務(wù)變得越來越現(xiàn)實，而電子商務(wù)的發(fā)展又吸引越來越多的商業(yè)實體的加入，因而Internet網(wǎng)絡(luò)上的商業(yè)信息越來越豐富。但是，在Internet浩瀚的信息海洋中尋找所需的特定信息是件非常耗時甚至是不可能的事。再者Internet每天有成千上萬個新網(wǎng)站加入，因此靠人工在Internet網(wǎng)上搜集信息也是非常低效的。

　　三、攀鋼財務(wù)信息管理系統(tǒng)的建立

　　根據(jù)攀鋼（集團）公司會計電算化工作的開展情況和以上存在的問題，我們認為有必要建立攀鋼財務(wù)信息管理系統(tǒng)，它將以實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)各個工作、管理程序全面計算機數(shù)字化，以較高的安全性能為目標，建立各功能模塊相互獨立、數(shù)據(jù)相互關(guān)聯(lián)的軟件系統(tǒng)。

　　面向管理層的“攀鋼財務(wù)信息管理系統(tǒng)”擬將建立以下六個系統(tǒng)，程序即相互獨立、數(shù)據(jù)又相互關(guān)聯(lián)的軟件模塊：

　�。ㄒ唬┬畔⒉樵兿到y(tǒng)模塊

　　該模塊擬給用戶提供界面以進入一個系統(tǒng)、全面、有不同訪問級別的信息網(wǎng)，實現(xiàn)信息的搜集與共享。主要分以下幾步實現(xiàn)：

　　1.建立網(wǎng)站該模塊提供各種下層接口，與公司各二級廠礦、處室實現(xiàn)了計算機管理的現(xiàn)成有用數(shù)據(jù)源相連，充分利用現(xiàn)有信息資源進行數(shù)據(jù)搜集整理，為各級管理層實時分析、查詢、數(shù)據(jù)處理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。采用Internet標準的Web瀏覽器為用戶終端信息查詢平臺，建立有自動分級過濾功能的WWW網(wǎng)站。網(wǎng)站建立在NTServer4.0的IIS5.0平臺上。

　　2.編寫查詢服務(wù)程序查詢程序通過ISAPI接口編寫，并通過ODBC接口與各信息來源口的數(shù)據(jù)庫相連，檢索需要查詢的數(shù)據(jù)，再經(jīng)過綜合處理后，形成目標信息，反饋給通過網(wǎng)站查詢的用戶。用VC通過ISAPI接口編寫按使用權(quán)限過濾的過濾程序，各級使用權(quán)限系統(tǒng)事先自動生成，但該使用權(quán)限對用戶完全透明，用戶不需輸任何密碼，即可方便上網(wǎng)查詢本級別的信息，需要聲明的是該查詢服務(wù)程序可按需要只讀取而不修改各單位的數(shù)據(jù)庫，保密數(shù)據(jù)也可不讀取，以保證各單位數(shù)據(jù)庫的安全。

　　3.查詢項目設(shè)計查詢項目應(yīng)根據(jù)管理需要設(shè)計，并嚴格按照信息保密程度設(shè)置查詢級別。經(jīng)過與用戶的交流來全面調(diào)查了解用戶所需要信息，并進行類別劃分，劃分程度越細越好。比如按目前財務(wù)管理需求我們可先設(shè)計以下查詢項目：

　�。�1）會計信息查詢：含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及相關(guān)明細內(nèi)容。該信息每月更新一次。

　　（2）成本信息查詢：含各產(chǎn)品的實際成本信息、各生產(chǎn)單位的主要消耗指標變化信息、各項技術(shù)經(jīng)濟指標信息等。該信息每天更新一次。

　�。�3）價格信息查詢：含物資、備件市場價格信息、外銷產(chǎn)品價格信息、國內(nèi)同行業(yè)的價格信息等。該信息可每天更新一次。

　�。�4）資金信息查詢：含資金來源、資金成本、資金用途等各項信息，該信息可根據(jù)使用情況時實更新。

　�。�5）資產(chǎn)信息查詢：含固定資產(chǎn)、在建工程等信息，根據(jù)使用情況時實更新。

　�。�6）決策分析查詢：該系統(tǒng)以搜集到的基層數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，采用先進的財務(wù)數(shù)據(jù)分析算法，時實反映全公司當前的財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供時實、準確的財務(wù)依據(jù)。

　�。�7）會計文件查詢：含國家及公司下發(fā)的有關(guān)財務(wù)的各項政策及文件等。根據(jù)使用情況時實更新。

　�。�8）其他專項查詢：含各種專題性質(zhì)的信息。根據(jù)使用情況時實更新。

　　如果有新增的查詢需求，該查詢程序可隨時進行項目的增加、刪除等修改。

　�。ǘ�）文件傳輸系統(tǒng)模塊

　　該模塊建立以電子郵件為基礎(chǔ)、具有數(shù)字簽名功能的文件傳輸系統(tǒng)，主要用于各單位上報各項報表、傳遞各項資料、下發(fā)各種文件等，由網(wǎng)上傳遞與實物傳遞并行的過程，逐步過渡到無紙辦公的狀態(tài)。

　　該文件傳遞系統(tǒng)采用網(wǎng)絡(luò)底層的套接字接口開發(fā)完全獨立的電子郵件系統(tǒng)，該郵件系統(tǒng)兼容Internet廣泛使用的SMTP郵件傳輸協(xié)議及POP3郵件接收協(xié)議。使用BASE64編碼方案以兼容其他的電子郵件程序。該郵件系統(tǒng)特別之處在于有自己的郵件頭域及自己的MIME格式，以用于加密郵件、進行身份識別、執(zhí)行特殊的用于管理的程序、郵件自動處理等。其主要功能如下：

　　1.上報會計報表該文件傳遞系統(tǒng)初步實現(xiàn)財務(wù)報表的自動上報、簽名、復(fù)寫傳遞，傳給各管理科室的報表自動處理計算機各一份。一份傳給備份服務(wù)器備查，用以仲裁報表數(shù)據(jù)的真實性。復(fù)寫過程對用戶是透明的，用戶感覺不到復(fù)寫過程，因而操作非常簡單。各管理科室的報表自動處理計算機收到傳來的報表，自動核對、校驗其正確性，不正確的報表自動退回，正確的報表傳給處理數(shù)據(jù)庫，由管理人員處理。

　　2.傳遞公文或文件該文件傳遞系統(tǒng)還能方便各部門間的工作協(xié)作，各種公文可快速傳輸給部門，提高工作效率。各部門及每個員工間能自由、快速、安全地傳遞各種數(shù)據(jù)文件，大大提高辦公效率，加強部門間的協(xié)作。

　�。ㄈ�）內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)模塊

　　該模塊建立以電子郵件為基礎(chǔ)、以數(shù)字簽名為數(shù)據(jù)加密、身份鑒別核心的內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)。主要用于目前網(wǎng)上辦理業(yè)務(wù)，減少手工操作中對帳難的一大難題。

　　內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)模塊采用以電子郵件為基礎(chǔ)、以數(shù)字簽名為數(shù)據(jù)加密、身份鑒別核心的內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)。它以“文件傳遞系統(tǒng)”作為結(jié)算票據(jù)及其附件的傳遞工具，由結(jié)算的一方經(jīng)數(shù)字簽名后的票據(jù)及其附件復(fù)寫二份發(fā)出，一份發(fā)給仲裁機構(gòu)（現(xiàn)結(jié)算中心）處理，一份發(fā)給核對處理程序暫存，仲裁機構(gòu)確認后，再復(fù)寫四份加上簽名的票據(jù)及其附件發(fā)出，一份發(fā)給收款方，一份發(fā)給付款方，一份發(fā)給數(shù)據(jù)庫加入交易記錄。一份發(fā)給備份服務(wù)器備份，到此交易過程完成。由此可看出該電子結(jié)算流程與傳統(tǒng)結(jié)算流程在邏輯上是一致的，因而得以保證該電子結(jié)算系統(tǒng)在邏輯上的正確性，降低了該電子結(jié)算系統(tǒng)的實施風險。再者，由于采用了數(shù)字簽名技術(shù)，其安全性甚至超過傳統(tǒng)結(jié)算方式（數(shù)字簽名技術(shù)是當今世界電子商務(wù)的基礎(chǔ)，它是未來電子商務(wù)的安全保障）。因此，電子內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)的實施將徹底改變傳統(tǒng)的結(jié)算方式，它將對我公司貨幣資金的高效利用，生產(chǎn)物資的高效流通將帶來前所未有的影響。

　�。ㄋ模�數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)

　　該系統(tǒng)實現(xiàn)包括文本文件在內(nèi)的所有計算機數(shù)字文件的自動備份，以防止意外事件造成文件的丟失，并驗證一些文件是否被竄改。它通過“文件傳遞系統(tǒng)”進行文件備份傳遞，它必須運行在另一臺或兩臺獨立的計算機系統(tǒng)上，并放在與其他系統(tǒng)不同的地理位置上，它是只寫的，以保證不被人非法查閱修改。

　　（五）Internet信息搜索引擎

　　在本處的Internet客戶機上運行自行開發(fā)的Internet信息搜索引擎“程序，它時刻自動搜索Internet上的網(wǎng)站，并把我們設(shè)定的新的相關(guān)內(nèi)容下載到我們內(nèi)部的信息查詢網(wǎng)站上，并更新內(nèi)部檢索數(shù)據(jù)庫或相關(guān)數(shù)據(jù)庫（如產(chǎn)品價格數(shù)據(jù)庫），每搜索到新的相關(guān)內(nèi)容的Internet地址，程序把該地址及相關(guān)說明加入數(shù)據(jù)庫，供定期檢查該地址內(nèi)容是否更新，如有更新便更新內(nèi)部網(wǎng)站及數(shù)據(jù)庫中相關(guān)內(nèi)容，實現(xiàn)內(nèi)部信息網(wǎng)的部分自動維護。該系統(tǒng)投入使用后，我們能最大限度地搜集Internet網(wǎng)中的相關(guān)信息（如相關(guān)產(chǎn)品價格和相關(guān)股票信息），時實地更新我們搜集到的信息，集中管理Internet資源，避免造成網(wǎng)絡(luò)資源浪費，提高工作效率，降低信息成本，使信息更有效地服務(wù)于公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并產(chǎn)生效益。因此，建立企業(yè)自己的信息搜索引擎，在Internet信息爆炸的時代變得非常必要而迫切。

　�。�六）在線職業(yè)培訓(xùn)模塊

　　隨著經(jīng)濟體制改革的深入，市場經(jīng)濟的成熟，我國即將加入WTO，企業(yè)競爭越來越激烈，提高企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)也是不可忽視的，建立在線培訓(xùn)網(wǎng)站能起到事半功倍的效果，而且費用低廉，能夠培養(yǎng)一種主動鉆研業(yè)務(wù)，積極向上的企業(yè)文化。

　　該方案計劃建立一些最新業(yè)務(wù)知識的網(wǎng)站，供財務(wù)系統(tǒng)的員工學(xué)習(xí)，并建立相關(guān)的討論組大家討論，一些問題或疑惑的解答將被后來的訪問者閱讀，起到非常好的學(xué)習(xí)效果，對激發(fā)員工的創(chuàng)造力，開闊思維空間都有極大好處。