實施票據(jù)審計，掌握票據(jù)收費類型、確定收入總額、確定票據(jù)是否全部入賬、有無重復(fù)入賬、有無外購票據(jù)、有無未入賬票據(jù)、有無票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額不符、有無私留票據(jù)不交審計組校驗、有無重大違紀(jì)違規(guī)情況發(fā)生等情況，長期以來，因其牽涉面廣、工作量大、任務(wù)繁重、方法落后等因素，成為廣大審計工作者想做而難做的一塊骨頭。
為了更好地解決這個難點，啃動這個骨頭，南京市大廠區(qū)審計局，充分應(yīng)用EXCEL直觀簡便、易學(xué)易用、功能強大的特點，為審計工作服務(wù)，編制出了功能豐常實用的集票據(jù)清理、收入?yún)R總、自動較驗、問題分析于一體的多功能票據(jù)審核統(tǒng)計實用程序模塊，并形成了EXCEL模板，實施對票據(jù)的全方位自動操作，收到了非常好的效果。在專案審計中，該局一次性清理校驗審計專案對象五年中使用的票據(jù)74本（計3670張），共查出未入賬票據(jù)18本（計185張），未入賬金額441萬元，并將涉案人員和審計結(jié)果移送紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)作進(jìn)一步處理，現(xiàn)介紹這一方法供大家參考。
一、設(shè)計思想
通過對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)這二個最基本資料的輸入（不必一一對應(yīng)），來達(dá)到自動統(tǒng)計開票總額，分別匯總收入與往來，自動列出已開票未入賬票據(jù)的金額和票據(jù)號碼，查出有無重復(fù)入賬的情況，查出有無票據(jù)存根作廢中的缺頁反映在入賬憑證中的情況，查出有無私留票據(jù)存根未交審計組校驗而在賬簿、憑證中有部分單據(jù)反映卻反映不全的情況等，從而以最快的速度，找出突破口，完成審計任務(wù)。
二、設(shè)計表頭項
（文件標(biāo)題和制表日期占第1、2行）
| 行數(shù) |
A |
B | C | D | E |
| 3 | 票據(jù)存根聯(lián)基本情況及分析 | ||||
| 4 | 票據(jù)號碼 | 開票人 | 是否作廢 | 存根金額 | 開票時間 |
| 5 | |||||
| 6 | 合計 | ||||
| F | G | H | I | J | |||||
| （續(xù)）票據(jù)存根聯(lián)基本情況及分析 | |||||||||
| 錄入校驗 | 作廢號碼 | 存根聯(lián)備注 | 已開未登號碼 | 已開未登金額 | |||||
| K | L | M | N | O | P | ||||
| 票據(jù)記賬聯(lián)基本情況及分析 | |||||||||
| 登賬票號 | 登賬金額 | 憑證號碼 | 存根聯(lián)>記賬聯(lián) | ||||||
| 收入 | 往來 | 合計 | |||||||
| Q | R | S | T |
| （續(xù)）票據(jù)記賬聯(lián)基本情況及分析 | |||
| 票據(jù)登入憑證次數(shù) | 登入憑證的作廢票號碼 | 私留票據(jù)未交 | 入賬票據(jù)說明 |
