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ERP下存貨暫估處理更容易（二）
在單到回沖的方式下，進行核算：
第一種情況：
2月10日，采購部門業(yè)務員收到A醫(yī)藥公司提供的采購發(fā)票，維生素A數(shù)量為3盒，單價15元，葡萄糖50瓶，每瓶15元，共計695元，采購統(tǒng)計人員在業(yè)務系統(tǒng)錄入采購發(fā)票，于1月份錄入的采購入庫單進行結算，并附相關業(yè)務單據(jù)于財務進行采購報賬。
材料會計收到采購統(tǒng)計人員所提供的采購入庫單和采購發(fā)票后，在業(yè)務系統(tǒng)中對上月業(yè)務進行結算成本處理，同時生成紅字回沖單和藍字回沖單，根據(jù)兩單生成憑證。
根據(jù)紅字回沖單制單：
借：庫存商品 795
貸：應付賬款 795
根據(jù)藍字回沖單制單：
借：庫存商品 795
貸：應付賬款 795
第二種情況：
2月10日，采購部門業(yè)務員收到A醫(yī)藥公司提供的采購發(fā)票，維生素A數(shù)量為3盒，單價16元，金額48元，采購統(tǒng)計人員在業(yè)務系統(tǒng)錄入采購發(fā)票，于1月份錄入的采購入庫單進行結算，并附相關業(yè)務單據(jù)于財務進行采購報賬。
材料會計收到采購統(tǒng)計人員所提供的采購入庫單和采購發(fā)票后，在業(yè)務系統(tǒng)中對上月業(yè)務進行結算成本處理，同時生成紅字回沖單和報銷的藍字回沖單，材料會計根據(jù)紅字回沖單和報銷的藍字回沖單生成憑證。
根據(jù)紅字回沖單制單：
借：庫存商品 795
貸：應付賬款 795
根據(jù)藍字回沖單制單：
借：庫存商品 48
貸：應付賬款 48
2月底，材料會計在業(yè)務系統(tǒng)中根據(jù)未結算完畢的采購入庫單，生成暫估的藍字回沖單，根據(jù)暫估的藍字回沖單生成憑證：
借：庫存商品 750
貸：應付賬款——暫估應付款 750
第三種情況：
2月底，采購業(yè)務發(fā)票仍未到，業(yè)務系統(tǒng)不處理。
對賬
月底，財務部門對暫估應付款科目與業(yè)務系統(tǒng)所提供的發(fā)票未到的采購賬表定期進行核對。
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