最近，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，省廳組織對全省郵政行業(yè)2009年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。廳黨組高度重視此項(xiàng)審計(jì)工作，廳黨組書記、廳長張永祥對如何搞好審計(jì)作了明確指示。副廳長周德剛在全省郵政行業(yè)審計(jì)布置會上提出了具體要求。為切實(shí)保證項(xiàng)目審計(jì)順利實(shí)施，省廳實(shí)行按照“五統(tǒng)一”組織方式，注重把握“三個環(huán)節(jié)”、圍繞“四項(xiàng)重點(diǎn)”開展審計(jì)，促使審計(jì)工作取得了明顯效果。

　　一、把握“三個環(huán)節(jié)”，全面摸清企業(yè)總體狀況。即：把握企業(yè)財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)。以郵政企業(yè)財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益為基礎(chǔ)，重點(diǎn)審查企業(yè)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面存在的問題。把握業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)節(jié)。重點(diǎn)關(guān)注郵政企業(yè)在代理金融業(yè)務(wù)、集郵票品業(yè)務(wù)、報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)及農(nóng)資配送業(yè)務(wù)中存在的問題。把握內(nèi)控制度建立及執(zhí)行環(huán)節(jié)。重點(diǎn)審查郵政企業(yè)內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效執(zhí)行，內(nèi)控管理制度是否存在重大缺陷，審查省公司對下屬企業(yè)的管控能力，是否存在因管理不善造成國有資產(chǎn)重大損失及出現(xiàn)違法違規(guī)等問題。

　　二、突出“四項(xiàng)重點(diǎn)”，確保項(xiàng)目審深查透。一是突出企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益真實(shí)合法性。重點(diǎn)審計(jì)企業(yè)各項(xiàng)收入確認(rèn)是否準(zhǔn)確，成本、費(fèi)用核算是否真實(shí)，有無人為調(diào)節(jié)損益，以“委托代辦費(fèi)”名義在成本中列支儲蓄代辦費(fèi)，以及設(shè)立“小金庫”、挪用、私分國有資金等違紀(jì)違規(guī)行為；審查企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，分析不良資產(chǎn)形成的原因；審查分析企業(yè)的債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)及償債能力。二是突出重大經(jīng)濟(jì)決策的合法及科學(xué)性。重點(diǎn)審查企業(yè)重大投資及資本運(yùn)作、重大資產(chǎn)處置、重大擔(dān)保借款事項(xiàng)安排是否合法合規(guī)，是否貫徹國家重大方針政策和決策部署，是否履行規(guī)定的決策和審批程序，是否有因違規(guī)決策及決策不科學(xué)造成國有資產(chǎn)損失浪費(fèi)等問題。三是突出重大違法違規(guī)問題的查處。緊緊圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)收支、重大經(jīng)濟(jì)決策、業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)控制度執(zhí)行等情況，揭露和查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索。四是突出體制機(jī)制缺陷的剖析研究。針對郵政企業(yè)現(xiàn)行經(jīng)營管理中存在的問題，在揭示和反映郵政企業(yè)體制性障礙、制度性缺陷的同時(shí)，深入查找問題產(chǎn)生的原因，提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。

　　三、強(qiáng)化審計(jì)分析，充分發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用。通過審計(jì)，揭露了我省郵政企業(yè)在近幾年的經(jīng)營管理中存在的一些深層次問題。對此，審計(jì)進(jìn)行了深入分析和研究，提出了加快郵政體制改革進(jìn)程，盡快完善郵政普遍服務(wù)機(jī)制，積極盤活資產(chǎn)、提高資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范郵政儲蓄經(jīng)營業(yè)務(wù)，進(jìn)一步加強(qiáng)對企業(yè)的全部監(jiān)督與管理，以及進(jìn)一步理順郵政集團(tuán)公司內(nèi)部管控機(jī)制等五個方面的建議。目前現(xiàn)場審計(jì)工作已經(jīng)結(jié)束，對審計(jì)查出的問題正嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行處理。全省郵政系統(tǒng)對審計(jì)查出的問題高度重視，正在積極采取措施進(jìn)行整改。