企業(yè)現(xiàn)金浮游量的管理

來源: 互聯(lián)網(wǎng) 編輯： 2013/07/19 15:01:00　　字體：大小

　　1、測算銀行存款的可支用總額。當(dāng)凈浮游量為正時(shí)，企業(yè)能透支使用銀行存款；為負(fù)時(shí)，企業(yè)非但不能超支使用，還要向帳戶內(nèi)增加存入款項(xiàng)。以免受到銀行懲罰。

　　2、計(jì)算冗余現(xiàn)金數(shù)額。由于企業(yè)必須在自己的銀行戶頭上保持一定的余額，如果企業(yè)今后一段時(shí)間內(nèi)能保持正常的現(xiàn)金流入，就可將浮游量匡計(jì)在內(nèi)計(jì)算冗余現(xiàn)金，將它用于其他投資。例如：某企業(yè)在銀行戶頭上要求維持10000元，凈浮游量為1000元，該企業(yè)的銀行存款帳面余額為11000元，則企業(yè)有11000-10000+1000=2000元的冗余現(xiàn)金可用于其他方面以增加企業(yè)財(cái)富。這里以銀行賬簿中所要求的最低金額為計(jì)算起點(diǎn)，因?yàn)橹挥秀y行賬簿中的存款余額才是真正可動用的支付能力。銀行存款帳面余額-企業(yè)在銀行戶頭上要求保持的余額+凈浮游量=冗余現(xiàn)金。

　　3、估計(jì)浮游量給企業(yè)帶來的損益。

　　浮游成本=存款浮游量×投資報(bào)酬率

　　浮游收益=支出浮游量×投資報(bào)酬率

　　浮游凈損益=浮游收益-浮游成本=凈浮游量×投資報(bào)酬率

　　其中，投資報(bào)酬率分別表示因存款時(shí)間推遲引起的機(jī)會成本率和因付款時(shí)間推遲帶來的資金收益率。凈浮游量=支出浮游量-存款浮游量。考慮到時(shí)間因素：凈浮游量=每天平均開出的支票張數(shù)×平均面額×平均支出浮游天數(shù)-平均每天收到的支票張數(shù)×平均面額×平均存款浮游天數(shù)。如某企業(yè)平均每天收到3張支票，平均面額10000元；平均每天簽發(fā)支票2張平均面額8000元；平均支出浮游天數(shù)和存款浮游天數(shù)分別為4天和2天，則凈凈游量=2×8000×4-3×10000×2=4000元。

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