保監(jiān)會(huì)：健康險(xiǎn)個(gè)稅優(yōu)惠辦法出臺(tái)，產(chǎn)品采取萬能險(xiǎn)方式，可累計(jì)個(gè)人賬戶結(jié)余；險(xiǎn)企不得因病史拒保

在今年5月國(guó)務(wù)院決定開展個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)后，監(jiān)管細(xì)則得以落地。8月20日，保監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)，規(guī)定產(chǎn)品采取萬能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)+個(gè)人賬戶兩項(xiàng)責(zé)任；同時(shí)，規(guī)定個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)可“帶病投保”，醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%等。

旨在進(jìn)一步解決醫(yī)療費(fèi)用不足問題

保監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，2015年上半年實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入1245.88億元，同比增長(zhǎng)39.53%。2009年至今，商業(yè)健康保險(xiǎn)累計(jì)支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。

據(jù)了解，商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展雖然減輕了基本醫(yī)保的壓力，但作為醫(yī)療保障體系重要組成部分的商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展一直比較滯后、作用發(fā)揮有限，是全民醫(yī)保體系中的短板。

《暫行辦法》明確了個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品形態(tài)。規(guī)定個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬能險(xiǎn)方式，包括醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。

“個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)設(shè)計(jì)成醫(yī)療保險(xiǎn)，是希望通過個(gè)人稅優(yōu)政策進(jìn)一步解決在基本醫(yī)保和補(bǔ)充醫(yī)保之上醫(yī)療費(fèi)用的不足。”保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，而之所以要設(shè)置個(gè)人賬戶，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國(guó)家的優(yōu)惠政策；二是可以為被保險(xiǎn)人積累一筆醫(yī)療費(fèi)用，以減輕被保險(xiǎn)人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。

《暫行辦法》規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)部分，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充保險(xiǎn)補(bǔ)償后自負(fù)的醫(yī)療費(fèi)用。而個(gè)人賬戶積累，僅可用于退休后購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)和個(gè)人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用支出。

“主要目的還是通過稅前扣除的稅收優(yōu)惠政策，使更多的納稅人群能夠參與到商業(yè)健康保險(xiǎn)中來，解決自身一些費(fèi)用不足的問題。同時(shí)給大家一些積極性，如果個(gè)人發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用的可能性非常小，可以形成個(gè)人賬戶的積累。”保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

利潤(rùn)空間低，更適合大公司運(yùn)營(yíng)

此次《暫行辦法》對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品要求頗為嚴(yán)格，如規(guī)定，“保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。”

保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人解釋，這主要是基于公平性，因?yàn)閲?guó)家的稅收優(yōu)惠政策是針對(duì)所有納稅人，也就是說只要是納稅人，都可以購(gòu)買個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司不能拒保。

但值得注意的是，暫行規(guī)定雖說可以“帶病投保”，但《暫行辦法》還規(guī)定，“醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得低于20萬元人民幣。對(duì)首次帶病投保的，可以適當(dāng)降低保險(xiǎn)金額。”這就意味著，保額可以降低，實(shí)際上就是保險(xiǎn)公司可以設(shè)定不同的費(fèi)率，控制風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%，一位業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這意味著保險(xiǎn)公司的成本率和利潤(rùn)空間只有20%。對(duì)于這樣的規(guī)定是否會(huì)影響中小保險(xiǎn)公司開發(fā)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力，保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人坦言，“一些有實(shí)力的大公司會(huì)更有能力做這事。”

平安健康董事長(zhǎng)王濤表示，暫行辦法出臺(tái)后究竟會(huì)有怎樣的影響還在研究當(dāng)中。國(guó)家鼓勵(lì)個(gè)人購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)，并給予一些優(yōu)惠政策，對(duì)于新的事物，平安會(huì)積極參與，積極嘗試。目前產(chǎn)品還沒有完全設(shè)計(jì)出來。