導(dǎo)讀：2015年1月8日，國家稅務(wù)總局金稅三期工程優(yōu)化版應(yīng)用系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“金稅三期系統(tǒng)”）將在廣東正式運(yùn)行。為符合全國統(tǒng)一的納稅規(guī)范，方便廣大納稅人順暢、高效辦理涉稅業(yè)務(wù)，廣東省國稅局、地稅局就系統(tǒng)上線前后納稅人使用的國稅涉稅軟件，地稅電子辦稅服務(wù)廳（以下簡(jiǎn)稱電廳）、發(fā)票在線系統(tǒng)、自助辦稅終端等電子辦稅渠道可能遇到的熱點(diǎn)問題進(jìn)行專題解答。  

問：企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)、普通發(fā)票管理系統(tǒng)、普金發(fā)票打印管理系統(tǒng)、企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)等軟件是否需要納稅人自行升級(jí)？如果不升級(jí)，會(huì)有什么影響？

答：上述軟件是金稅三期系統(tǒng)的輔助軟件，都需要納稅人進(jìn)行升級(jí)，如果不升級(jí)客戶端，將會(huì)導(dǎo)致讀盤失敗、上傳文件無法接收等問題，影響納稅人正常辦稅。因此，請(qǐng)納稅人通過在線或登錄廣東省國稅局門戶網(wǎng)站“軟件下載”欄目，下載軟件升級(jí)包及最新操作手冊(cè)，并完成相應(yīng)軟件的升級(jí)（軟件升級(jí)與使用過程中如有疑問，請(qǐng)聯(lián)系軟件開發(fā)服務(wù)商），其中企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)和普通發(fā)票管理系統(tǒng)提供在線自動(dòng)升級(jí)功能。稅務(wù)機(jī)關(guān)暫停對(duì)外辦理涉稅事項(xiàng)期間，不影響上述軟件升級(jí)。

問：金稅三期系統(tǒng)上線后，網(wǎng)上辦稅大廳的操作是否有變化？

答：網(wǎng)上辦稅大廳大多數(shù)操作沒有變化，但需注意：1.稅務(wù)登記變更操作在網(wǎng)上辦稅大廳是錄入即生效的，但納稅人仍需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交紙質(zhì)資料。2.使用網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行申報(bào)、發(fā)票驗(yàn)舊等操作時(shí)，導(dǎo)入文件應(yīng)采用金稅三期系統(tǒng)要求的最新樣式。

問：金稅三期系統(tǒng)上線后，在網(wǎng)上辦稅大廳如何操作增值稅一般納稅人認(rèn)定申請(qǐng)？

答：1.登錄網(wǎng)上辦稅大廳[稅務(wù)登記]模塊，點(diǎn)擊[申請(qǐng)認(rèn)定錄入]，進(jìn)入增值稅一般納稅人認(rèn)定申請(qǐng)審核表錄入界面；2.填寫相關(guān)資料，點(diǎn)擊[保存數(shù)據(jù)]，系統(tǒng)生成受理號(hào)，點(diǎn)擊[打印]，打印出增值稅一般納稅人認(rèn)定申請(qǐng)審核表。3.如需修改，可通過[查詢修改]進(jìn)行修改再保存；4.回到認(rèn)定申請(qǐng)審核信息維護(hù)界面，點(diǎn)擊[查詢]，查詢出新的認(rèn)定信息，選中該記錄，點(diǎn)擊[確認(rèn)]，提交申請(qǐng)，該條申請(qǐng)記錄會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入國稅金稅三期系統(tǒng)。

問：企業(yè)所得稅電子申報(bào)軟件升級(jí)后需注意哪些事項(xiàng)?

答：1.廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)版本為V3.796版, 納稅人可登錄廣東省國稅局門戶網(wǎng)站“軟件下載”欄目下載使用。2.該版本適用于2015年1月起企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)和核定征收企業(yè)年度納稅申報(bào)。3.該版本新增了固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表，提供手工錄入、報(bào)表打印等功能。4.從2015年開始，請(qǐng)納稅人停止使用以前的軟件版本。

問：金稅三期系統(tǒng)上線后，在企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中使用新版企業(yè)所得稅年度申報(bào)表需要注意什么？

答：1.由于企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類，2014版）相關(guān)模塊在升級(jí)中，辦稅服務(wù)廳窗口、網(wǎng)上申報(bào)、電子申報(bào)、自助辦稅終端等辦稅場(chǎng)所和辦稅系統(tǒng)暫停辦理2014年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)事宜，恢復(fù)時(shí)間另行通知。核定征收企業(yè)可照常在辦稅服務(wù)廳窗口、網(wǎng)上申報(bào)、電子申報(bào)、自助辦稅終端等辦理2014年匯算清繳申報(bào)。

2.企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類，2014版）相關(guān)模塊未完成升級(jí)期間，對(duì)需要辦理注銷的納稅人，請(qǐng)按新的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表格式填寫紙質(zhì)申報(bào)表，前往辦稅服務(wù)廳窗口辦理。

3.網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)、電子申報(bào)系統(tǒng)等辦稅系統(tǒng)升級(jí)后將相應(yīng)增加年度納稅申報(bào)表（B類，2014版）附表《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》申報(bào)功能。享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的核定征收企業(yè)，在報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類，2014版）時(shí)需同時(shí)報(bào)送附表《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》。

問：企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)需何時(shí)完成升級(jí)？

答：請(qǐng)?jiān)鲋刀愐话慵{稅人務(wù)必在進(jìn)行1月份申報(bào)之前完成企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)升級(jí)，并采用升級(jí)后的申報(bào)軟件進(jìn)行申報(bào)，保證1月征期申報(bào)順利完成。已經(jīng)安裝了企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)的納稅人，可直接在線升級(jí)。若在線升級(jí)不成功，可在廣東省國稅局門戶網(wǎng)站下載“廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)”最新版安裝包進(jìn)行解壓安裝。

問：在哪里可以找到原企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)“基礎(chǔ)信息”“公司資料設(shè)置”菜單？有什么變化？

答：軟件升級(jí)后，“公司資料設(shè)置”從原來的“基礎(chǔ)信息”菜單中移到電子申報(bào)“首頁”右上角“設(shè)置公司資料”。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)從金稅三期系統(tǒng)獲取以下信息：“登記序號(hào)”、“法人姓名”、“電話”、“注冊(cè)類型”、“主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”、“編碼”、“注冊(cè)地址”、“營業(yè)地址”，其他信息仍需納稅人補(bǔ)充完整。

問：廣東省普通發(fā)票管理系統(tǒng)升級(jí)后，納稅人原來的發(fā)票數(shù)據(jù)是否需要補(bǔ)錄？

答：納稅人可以在廣東省國稅局門戶網(wǎng)站自行下載新版普通發(fā)票管理系統(tǒng)。安裝時(shí)如果不改變安裝路徑，原發(fā)票數(shù)據(jù)不會(huì)丟失，無須補(bǔ)錄。為防止數(shù)據(jù)丟失，建議安裝新版系統(tǒng)前先將發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

問：企業(yè)通過自行設(shè)計(jì)的開票系統(tǒng)開具發(fā)票，發(fā)票驗(yàn)舊是否有變化？

答：金稅三期系統(tǒng)上線后，稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳窗口和網(wǎng)上辦稅大廳受理的發(fā)票驗(yàn)舊文件格式都發(fā)生了變化，企業(yè)自行設(shè)計(jì)的開票軟件必須按照金稅三期系統(tǒng)的要求修改發(fā)票數(shù)據(jù)輸出格式。

問：使用廣東國稅自助辦稅終端（ARM）需要注意哪些事項(xiàng)？

答：1.自助辦稅終端（ARM）2015年1月8日8:30正式向納稅人重新開放。金稅三期系統(tǒng)上線前已使用ARM的納稅人，原密碼繼續(xù)有效；上線后初次使用ARM的納稅人，請(qǐng)到辦稅服務(wù)廳導(dǎo)稅臺(tái)咨詢初始密碼。2.ARM支持“增值稅（小規(guī)模納稅人、定期定額納稅人）、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅（季報(bào)）、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”手工和U盤介質(zhì)導(dǎo)入申報(bào)；支持增值稅（一般納稅人）U盤介質(zhì)導(dǎo)入申報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表U盤介質(zhì)導(dǎo)入報(bào)送。3.ARM支持增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票驗(yàn)舊；ARM只對(duì)正常開具的發(fā)票驗(yàn)舊，作廢和紅字發(fā)票驗(yàn)舊請(qǐng)到前臺(tái)辦理。增值稅發(fā)票驗(yàn)舊前請(qǐng)先執(zhí)行IC卡抄報(bào)稅操作，將本月開票數(shù)據(jù)上報(bào)系統(tǒng)。4.使用U盤導(dǎo)入申報(bào)或驗(yàn)舊文件時(shí)，文件統(tǒng)一采用“納稅人識(shí)別號(hào)_年月日”格式命名，請(qǐng)勿修改文件名稱，否則會(huì)導(dǎo)致ARM無法自動(dòng)讀取U盤內(nèi)申報(bào)或驗(yàn)舊文件信息。如果U盤上存在多個(gè)申報(bào)或驗(yàn)舊文件，請(qǐng)仔細(xì)選擇本次申報(bào)或驗(yàn)舊文件，避免選錯(cuò)。

電子辦稅渠道有何變化

—廣東省地稅局就金稅三期系統(tǒng)有關(guān)熱點(diǎn)問題答納稅人

問：電廳智能辦稅終端用戶如何進(jìn)行軟件升級(jí)？

答：智能辦稅終端用戶打開客戶端軟件后，系統(tǒng)提示點(diǎn)擊升級(jí)鏈接，用戶按指引進(jìn)行升級(jí)安裝后即可使用。綜合申報(bào)、個(gè)人所得稅申報(bào)等功能在使用上有所改變，詳細(xì)情況可參考《廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳快速指引》。該指引可在廣東省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站上獲取。

問：電廳網(wǎng)頁版用戶在使用上有什么大的改變？

答：我們提供多種形態(tài)的軟件供原網(wǎng)頁版用戶選擇使用。納稅人可繼續(xù)使用“用戶名+密碼”登錄電廳網(wǎng)頁版辦理申報(bào)、繳款等業(yè)務(wù)，并下載電廳客戶端純個(gè)稅版辦理個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)，原億萬達(dá)等個(gè)稅申報(bào)軟件停止使用。納稅人也可以直接下載電廳客戶端，辦理基礎(chǔ)涉稅申報(bào)繳款、社保費(fèi)申報(bào)繳款、個(gè)稅明細(xì)申報(bào)繳款、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送等業(yè)務(wù)，享受更便捷的辦稅體驗(yàn)。

問：電廳客戶端申報(bào)流程有哪些變化？

答：我們對(duì)智能辦稅終端的簽章流程進(jìn)行了優(yōu)化：智能辦稅終端用戶提交申報(bào)表前無需進(jìn)行手工簽章，系統(tǒng)在提交申報(bào)時(shí)同步生成憑證并簽章,同時(shí)異步上傳憑證到稅務(wù)機(jī)關(guān)。

問：電廳網(wǎng)頁版申報(bào)流程有哪些變化？

答：電廳網(wǎng)頁版在界面上為納稅人提供了申報(bào)表自動(dòng)計(jì)稅功能。納稅人在填寫應(yīng)稅信息時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)稅，稅費(fèi)應(yīng)征信息自動(dòng)實(shí)時(shí)調(diào)整。電廳網(wǎng)頁版在引導(dǎo)頁和申報(bào)表填寫界面上提供了辦稅指南。

問：核定征收的個(gè)體工商戶如何在電廳中進(jìn)行申報(bào)繳款？

答：定期定額征收的個(gè)體工商戶可以通過“通用申報(bào)”功能辦理申報(bào)，也可以通過“定期定額戶自行申報(bào)”功能進(jìn)行申報(bào)。超出定額的部分，在當(dāng)期以實(shí)際收入（含定額部分）填報(bào)。對(duì)于批量預(yù)儲(chǔ)扣稅的納稅人，如果開出發(fā)票額超出定額的，可通過“定期定額戶自行申報(bào)”功能進(jìn)行申報(bào)，在“計(jì)稅依據(jù)”欄填寫實(shí)際收入（含定額部分）金額。

按核定所得率征收的個(gè)體工商戶可通過“通用申報(bào)”功能進(jìn)行申報(bào)，也可通過“生產(chǎn)、經(jīng)營投資者個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)”功能申報(bào)生產(chǎn)、經(jīng)營個(gè)人所得稅。

問：電廳是否支持逾期申報(bào)？

答：電廳支持逾期申報(bào)。逾期申報(bào)后，繳納稅款將產(chǎn)生滯納金。如果在限期責(zé)令改正通知書的限期改正期限后發(fā)生的逾期申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將按處罰流程對(duì)逾期申報(bào)行為進(jìn)行行政處罰。

問：在使用電廳時(shí)，如果上期沒有申報(bào)，是否可以申報(bào)本期稅款？

答：除企業(yè)所得稅與生產(chǎn)、經(jīng)營投資者個(gè)人所得稅申報(bào)外，其他申報(bào)表不管上期是否有申報(bào)，都可以正常申報(bào)。

問：電廳是否可以進(jìn)行重復(fù)申報(bào)？

答：按次申報(bào)的稅費(fèi)和代扣代繳、委托代征類報(bào)表可以重復(fù)申報(bào)。對(duì)其他稅費(fèi)種不支持多次申報(bào)，用戶可以通過“申報(bào)錯(cuò)誤更正”對(duì)通用申報(bào)和營業(yè)稅申報(bào)信息進(jìn)行修改。

問：使用電廳客戶端是否可以作廢申報(bào)表？

答：納稅人申報(bào)后，未進(jìn)行稅費(fèi)清繳的申報(bào)表可通過“申報(bào)表作廢”功能作廢；如已清繳則不能作廢，需通過“申報(bào)錯(cuò)誤更正”功能進(jìn)行修改。

問：電廳用戶如何開通電子發(fā)票自開票資格？

答：納稅人可通過“發(fā)票票種核定申請(qǐng)表”進(jìn)行票種核定，然后在“網(wǎng)上辦理發(fā)票事項(xiàng)申請(qǐng)”中核定開票項(xiàng)目和子用戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后即可開通網(wǎng)上自開票資格。

問：電廳辦理個(gè)人所得稅申報(bào)時(shí)為何不能選擇“其他”證件類型？

答：按照金稅三期系統(tǒng)規(guī)則，個(gè)人所得稅允許的身份證件類型分境內(nèi)5種（居民身份證、軍官證、士兵證、武警警官證、中國護(hù)照）以及境外7種（外國護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證、香港地區(qū)身份證、澳門地區(qū)身份證、臺(tái)灣地區(qū)身份證、外國人永久居留證），請(qǐng)選擇使用符合規(guī)則的身份證件類型。

問：金稅三期系統(tǒng)上線對(duì)發(fā)票在線應(yīng)用是否有影響？

答：納稅人通過發(fā)票在線系統(tǒng)自開票的使用方式?jīng)]有變化。需要提醒納稅人的是：1月8日0:00至8:30，由于金稅三期系統(tǒng)切換，發(fā)票在線系統(tǒng)暫停服務(wù)，期間納稅人將無法開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票。請(qǐng)有需要使用發(fā)票的納稅人提前或延后開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票。

問：自助辦稅終端的申報(bào)繳款、代開小額發(fā)票功能是否能繼續(xù)使用？

答：由于金稅三期系統(tǒng)與國庫對(duì)接模式的問題，部分地市自助辦稅終端暫停提供申報(bào)繳款、代開小額發(fā)票功能，我們將盡快恢復(fù)。具體請(qǐng)以各地市（區(qū)）稅務(wù)機(jī)關(guān)公告為準(zhǔn)。

問：金稅三期系統(tǒng)上線后，自助辦稅終端POS繳款如何辦理撤銷？

答：按照金稅三期系統(tǒng)規(guī)則，納稅人通過自助辦稅終端繳款后，不能直接撤銷，需要到稅款所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅手續(xù)。

問：納稅人使用電子辦稅渠道過程中存在疑問，應(yīng)如何咨詢？

答：我省地稅納稅人通過電子辦稅渠道辦理稅費(fèi)業(yè)務(wù)量超過總業(yè)務(wù)量的8成以上，此次金稅三期系統(tǒng)上線，使用電子辦稅渠道的納稅人需要更新安裝軟件，使用過程中辦理事項(xiàng)的流程和操作也與原來有較大差異，我們將通過各大媒體、地稅官方網(wǎng)站、12366短信、10000+9翼稅網(wǎng)、各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅收管理員等多個(gè)渠道發(fā)布相關(guān)指引，請(qǐng)廣大納稅人予以關(guān)注。在軟件更新、使用過程中如有疑問，納稅人可咨詢12366服務(wù)熱線或稅收管理員，電廳智能辦稅終端用戶可咨詢10000+9服務(wù)熱線。