00:10:00
問題已解決
一般納稅人，一年沒有進項，繳納過2次增值稅，做過2次結轉分錄，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅。銀行繳納借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?，F(xiàn)在到12月，結轉銷項要看全年應交稅費明細賬。如圖。摘要結轉全年銷項稅額，分錄是借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額315.54 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅315.54對嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 如果，查1-12月應交稅費明細顯示如上
2019 01/20 17:20
84784966 
2019 01/20 17:28
還有這個結轉銷項進項如果不是放在每月而是放在年末一次性結轉，那么我放在12月結轉損益之前還是之后做這個分錄
小惑老師 
2019 01/20 17:28
你好，您寫的
借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額315.54
貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅315.54
這個分錄是對的
84784966
2019 01/20 17:31
老師，摘要寫結轉全年銷項稅額/結轉全年進項稅額，準確嗎
小惑老師
2019 01/20 17:37
你寫18年銷項稅額結轉就可以
84784966
2019 01/20 17:42
這個結轉銷項進項那么我放在12月結轉損益之前還是之后做這個分錄<div><br></div>
小惑老師
2019 01/20 17:44
都可以的，因為不影響損益
84784966
2019 01/20 17:45
那一般大家做法呢
小惑老師
2019 01/20 17:51
一般是在損益結轉前做
閱讀 844
描述你的問題，直接向老師提問
15
意見反饋
