问题已解决

請(qǐng)問老師，同一個(gè)法定代表人名下的兩家單位，一家民間非營(yíng)利組織，一家企業(yè)之間的資金拆借需要簽借款協(xié)議和收取利息嗎？

84784982| 提问时间：2019 12/19 09:07
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meizi老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 需要有協(xié)議和約定相關(guān)利息的 按貸款服務(wù) 繳納 增值稅
2019 12/19 09:08
84784982
2019 12/19 09:18
沒有約定利息
84784982
2019 12/19 09:18
小規(guī)模納稅人是不是就交3%的增值稅呢？
meizi老師
2019 12/19 09:19
你好 之前是有規(guī)定說的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)息借款需要視同銷售繳納增值稅。
84784982
2019 12/19 09:36
有利息的話呢？比如說我們約定一個(gè)比較低的利息，增值稅是按收取的利息金額為基數(shù)繳納嗎？還是要按正常貸款的利息為基數(shù)交？
meizi老師
2019 12/19 09:41
你好 是按你借款利息收入*你們約定的利息 ；但是你們要注意借款方支付的不超出金融企業(yè)同期同類貸款的利息可以在稅前扣除，超出部分不得扣除，借款利息的進(jìn)項(xiàng)稅不得在稅前扣除。
84784982
2019 12/19 09:42
明白了，謝謝老師
meizi老師
2019 12/19 09:44
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