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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，2019年第四季度的所得稅忘了計(jì)提，一月份交了6000元，這個(gè)賬怎么做？
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小企業(yè)會(huì)計(jì)制度作廢 ，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 03/10 09:18
84784990 
2020 03/10 09:21
不通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？都說(shuō)不能直接計(jì)入所得稅費(fèi)用，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度可以嗎？
maize老師 
2020 03/10 09:22
小企業(yè)是可以的，那企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是通過(guò)以前年度損益調(diào)整 你這個(gè)小企業(yè)制度作廢了，
84784990
2020 03/10 09:25
但是也有說(shuō)通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，所以我有點(diǎn)懵，搞不清楚哪個(gè)是對(duì)
maize老師
2020 03/10 09:30
你想?yún)^(qū)別和之前不一樣，那就不按小企業(yè)，直接做利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784990
2020 03/10 09:34
只要入費(fèi)用沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就行
maize老師
2020 03/10 09:36
這個(gè)不會(huì)少交稅，這個(gè)所得稅費(fèi)用，你交稅看的是利潤(rùn)總額
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