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問(wèn)題已解決
老師您好，我公司全資控股的公司，2019-2020年10月虧損50多萬(wàn)，我想問(wèn)，對(duì)于子公司虧損的金額，總公司賬該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你們公司日常不會(huì)賬務(wù)處理，因?yàn)榭毓墒浅杀痉ê怂?，合并?bào)表時(shí)子公司合并進(jìn)來(lái)即可
2020 11/11 11:16
84785007 
2020 11/11 11:41
老師，總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表（所得稅）不受子公公司影響對(duì)吧？
冉老師 
2020 11/11 11:42
你好，是的，因?yàn)楦髯允仟?dú)立的法人，報(bào)表不受影響
84785007
2020 11/11 11:43
老師，這種情況，是不是一直到子公司清算后，才能在總公司做虧損處理？
冉老師
2020 11/11 11:44
你好，是的，你說(shuō)的很對(duì)
84785007
2020 11/11 11:47
老師，我還有一家子公司，當(dāng)時(shí)投資51萬(wàn)，于2020.5月將所持股份轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)未做任何的賬務(wù)處理；公司于2020.9.30做了審計(jì)，審計(jì)報(bào)告的結(jié)果是：本次審計(jì)對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，合并報(bào)表上按照被轉(zhuǎn)讓單位于處置日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的份額與出售對(duì)價(jià)之間的差額確認(rèn)投資收益-192,538.37元。這個(gè)金額與我當(dāng)時(shí)投資款的51萬(wàn)并不相同，老師，這種情況我該怎么處理？
冉老師
2020 11/11 13:15
這個(gè)是合并報(bào)表的結(jié)果，你投資這個(gè)公司的投資方按照下面賬務(wù)處理即可
借：銀行存款
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資51
投資收益
合并報(bào)表不調(diào)賬，不用管
84785007
2020 11/11 13:18
這個(gè)投資的錢都虧掉了，是不是借：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 51貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資51
冉老師
2020 11/11 13:21
虧掉的話
借：投資收益51? ?貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資51
84785007
2020 11/11 13:25
然后再結(jié)轉(zhuǎn)投資收益到未分配利潤(rùn)里嗎？
冉老師
2020 11/11 13:32
是的，是這樣的，你說(shuō)的很對(duì)
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