問(wèn)題已解決

老師 我8月有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額 9月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額 那月底應(yīng)該怎么做分錄的

84785018| 提問(wèn)時(shí)間:2016 09/28 16:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好?、偃舯驹掳l(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20 ②若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為101萬(wàn)元,則月末不需編制會(huì)計(jì)分錄,此時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額l萬(wàn)元,屬于尚未抵扣的增值稅。
2016 09/28 16:16
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