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問題已解決
老師！請問現(xiàn)在1月做12月的賬，進項大于銷項，稅未申報未交，我可以直接 借應交增值稅銷項 貸應交增值稅進項 再借應交增值稅 未交增值稅 嗎？就是相當于我有稅交，就結轉到應交增值稅未交增值稅貸方，有留抵的就結轉到了，應交增值稅未交增值稅的借方了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以結轉，但少了一個步驟。要先將銷項和進項結轉到轉出未交增值稅，再結轉到未交增值稅。
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
2022 01/19 11:18
84785020 
2022 01/19 11:58
沒有設置應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）科目
大海老師 
2022 01/19 12:02
可以自己把這個科目添加進去
84785020
2022 01/19 12:44
之前都是直接結轉到，應交稅費未交增值稅科目，稅一交科目都平了，這個12月，年底，就按您上面說的結轉？按之前的直接結轉到，應交稅費未交增值稅，借方或者貸方會有什么影響嗎？應該不會多交或者少交稅
大海老師
2022 01/19 12:47
1、之前每個月的結轉分錄是有問題的，銷項和進項不能直接結轉到應交稅費未交增值稅，要先將銷項和進項結轉到轉出未交增值稅，再結轉到未交增值稅。不是到年底，才按上面說的結轉，而是每個月都要按上面的結轉。
2、對繳稅方面來說，沒有影響，只是結轉不合規(guī)。
84785020
2022 01/19 13:01
老師！有留抵的進項，在電子稅務局報稅時候，不需要做其它處理吧？進項，銷項情況都會同步更新到電子稅務局，有留抵的不用在附表填報吧？
大海老師
2022 01/19 13:05
是的，你的理解都是對的，有留抵稅額，不需要做其他處理，銷項和進項情況都會同步到電子稅務局，有留抵稅額不需要在附表填列。
84785020
2022 01/19 14:57
謝謝老師！報稅中，留抵的進項稅會自動轉到下期抵扣是吧？
84785020
2022 01/19 14:59
給交通局開的零稅率發(fā)票，怎么填報到其它發(fā)票，稅不對，不填申報時，發(fā)票比對又不通過，好著急啊
大海老師
2022 01/19 15:02
1、是的，留抵的進項稅會自動轉到下期抵扣。
2、這個問題我不熟悉，新的問題你重新發(fā)起提問，熟悉的老師會接手回答，或者你直接咨詢下12366
84785020
2022 01/19 15:08
謝謝老師！稅務局電話那是打不通的
大海老師
2022 01/19 15:11
0稅率發(fā)票納稅申報如何填報，你看下圖片，供參考
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