8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期限為1個(gè)月,2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給某商場(chǎng),取得不含稅收入188萬(wàn)元;另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬(wàn)元。(2)生產(chǎn)高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元。(3)生產(chǎn)兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬(wàn)。(4)購(gòu)進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬(wàn)元。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(6)購(gòu)進(jìn)管理部門(mén)辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬(wàn)元。其他資料:本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證,應(yīng)支付的款項(xiàng)全部以銀行存款付訖。要求:請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答銷項(xiàng)稅額=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87
進(jìn)項(xiàng)稅額=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83
應(yīng)交稅費(fèi)=38.87-9.83
2022 04/01 17:12
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- .某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期限為1個(gè)月,2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給某商場(chǎng),取得不含稅收入188萬(wàn)元;另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬(wàn)元。(2)生產(chǎn)高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元。(3)生產(chǎn)兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬(wàn)。(4)購(gòu)進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬(wàn)元。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。要求:請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額 712
- 某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,2020年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下 (1)向某林廠購(gòu)進(jìn)原木一批,取得普通發(fā)票上注明價(jià)款116萬(wàn)元;委托運(yùn)輸部門(mén)將原木從林場(chǎng)運(yùn)至廠部共支付運(yùn)費(fèi)6.8萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。 (2) 生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給商場(chǎng),取得不含稅收入188萬(wàn)元; (3)生產(chǎn)兒童實(shí)木床一批,銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元; (4)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款22萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元 (5)購(gòu)進(jìn)管理部門(mén)辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款32萬(wàn)元。 試計(jì)算木業(yè)公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。說(shuō)明:按每一項(xiàng)分步驟作答 661
- 1.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,2020年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下 (1)向某林廠購(gòu)進(jìn)原木一批,取得普通發(fā)票上注明價(jià)款116萬(wàn)元;委托運(yùn)輸部門(mén)將原木從林場(chǎng)運(yùn)至廠部共支付運(yùn)費(fèi)6.8萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。 (2) 生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給商場(chǎng),取得不含稅收入188萬(wàn)元; (3)生產(chǎn)兒童實(shí)木床一批,銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元; (4)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款22萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元 (5)購(gòu)進(jìn)管理部門(mén)辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款32萬(wàn)元。 658
- 13.濱湖市永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,從事木制品加工銷售,增值納稅期限為1個(gè)月,會(huì)計(jì)核算遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2022年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)向某林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原木一批,取得普通發(fā)票注明價(jià)款116萬(wàn)元;委托運(yùn)輸部門(mén)將原木從林場(chǎng)運(yùn)至廠部共支付運(yùn)費(fèi)7萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)以購(gòu)進(jìn)原木為原料加工高檔桌椅一批,銷售給某商場(chǎng),取得不含稅收人188萬(wàn)元:另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬(wàn)元。(3)以購(gòu)進(jìn)原木為原料加工高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元。(4)以廢棄邊角料加工兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬(wàn)。(5)購(gòu)進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬(wàn)元。(6)月末盤(pán)存發(fā)現(xiàn)上月自農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)木材短缺29萬(wàn)元(其中包含運(yùn)費(fèi)成本2萬(wàn)元),經(jīng)認(rèn)定短缺的木材屬于非正常損失。(7)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(8)購(gòu)進(jìn)管理部門(mén)辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬(wàn)元。其他資料:本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn) 345
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