問(wèn)題已解決

資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅為104萬(wàn)元。外銷(xiāo)貨物的出口離岸價(jià)格為1000萬(wàn)元人民幣，內(nèi)銷(xiāo)貨物的不含稅銷(xiāo)售額為1200萬(wàn)元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷(xiāo)時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/07 09:29
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，計(jì)算如下 進(jìn)項(xiàng)稅＝500*1.1*13％+104＝175.5進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出＝1000*（13％-9％）＝40銷(xiāo)項(xiàng)稅＝1200*13％＝156應(yīng)交增值稅＝156-（175.5-40）＝20.5計(jì)算出口退稅額＝1000*9％＝90本月應(yīng)交增值稅20.5萬(wàn)本月退稅為0
2022 04/07 10:51
張壹老師
2022 04/07 10:52
你好，計(jì)算如下 進(jìn)項(xiàng)稅＝500*1.1*13％+104＝175.5 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出＝1000*（13％-9％）＝40 銷(xiāo)項(xiàng)稅＝1200*13％＝156 應(yīng)交增值稅＝156-（175.5-40）＝20.5 計(jì)算出口退稅額＝1000*9％＝90 本月應(yīng)交增值稅20.5萬(wàn) 本月退稅為0
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