免費(fèi)問答

1.長城汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，2021年11月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.51萬元。該企業(yè)2021年12月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬元，款項(xiàng)全部收回，（2）銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬元、增值稅78萬元。（3）企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。（4）購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元。支付運(yùn)費(fèi)取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。（5）當(dāng)月購進(jìn)原材料取得稅控專用發(fā)票注明金額600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元；支付購進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20萬元，稅款1.8萬元；支付裝卸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)3萬元，稅款0.18萬元。（6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為6萬元，增值稅稅額為0.78萬元。（7）企業(yè)因材料質(zhì)量問題將