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您好，已經(jīng)抵扣了，為什么了要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了？

因?yàn)榈挚酆蟛虐l(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)了，已經(jīng)開了紅字信息表給對(duì)方，并且對(duì)方已經(jīng)開了正確的發(fā)票了

把前面的分錄做負(fù)數(shù)分錄，再做正數(shù)分錄

我們之前是： 抵扣時(shí)會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 老師是紅沖這筆分錄就可以了嗎？

這筆要沖，還有那個(gè)成本分錄也要沖

嗯呢，還有一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 老師這筆分錄也是紅沖就可以了嗎？

是的，這個(gè)也要沖紅

老師紅沖之后呢？不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

1、購(gòu)買方收到銷售折讓會(huì)計(jì)分錄， 借：庫存商品，原材料或服務(wù)成本費(fèi)用(紅字)， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)或是使用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 貸：銀行存款等(紅字)。 2、取消業(yè)務(wù)，之前已認(rèn)證入賬，紅沖原來的分錄，進(jìn)項(xiàng)稅可以用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)或是使用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； 3、未入賬已認(rèn)證建議是先入賬后沖銷處理。 申報(bào)是附表二中做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師是像這種操作嗎？成本已經(jīng)紅沖了，后期在申報(bào)表上填寫這個(gè)金額紅沖的金額就可以了對(duì)嗎？

是的，是的，就是你說的這樣的

好呢謝謝老師！

不用謝，有幫到你就好。