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2022年計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)50萬元，2023年實(shí)際支付了30萬元，同時(shí)當(dāng)年新計(jì)提了10萬元。誰發(fā)規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用可以在實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。對(duì)2023年所得稅費(fèi)用影響和暫時(shí)差異的影響？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
所得稅的話，納稅調(diào)減30-10=20
遞延所得稅本期金額=（50-30+10）*25%-50*25%
2023 08/20 17:52
84784960 
2023 08/20 17:55
老師可以這樣理解2023年是轉(zhuǎn)回了可抵扣差異20嗎？
冉老師 
2023 08/20 17:55
是的，你說的很對(duì)的
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