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工資,房租,水電,貨款在業(yè)務單據(jù),憑證方面如何處理要規(guī)避哪些呢
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2023 11/01 04:28
廖君老師
2023 11/01 04:51
您好,1.錄入工資成本費用的金額要和個稅收入申報的金額一樣,稅務是比對這2個數(shù)的
2.辦公房租和水電按實錄入憑證就可以了,如果是給員工住宿的,不要在摘要中寫明是租給哪位員工的,因為能量化到個人的福利要是計征個稅的,就寫 :支付員工集體宿舍房租和水電
84785011
2023 11/01 08:07
您說的這是稅務這塊,那企業(yè)內(nèi)部控制方面呢?
廖君老師
2023 11/01 08:10
您好,憑證方面就是稅務嘛,
內(nèi)部控制我們財務就只能審核三流合一,發(fā)票的真實性,其他業(yè)務方面我們能把控不多的,房租也是不我們?nèi)フ劦模疃辔覀儐栂率袌鰞r格,如果現(xiàn)在租的價格太高才能跟老板反饋
84785011
2023 11/01 08:25
水電費的原始單據(jù)有哪些需要附后啊,要發(fā)就發(fā)票嗎?
廖君老師
2023 11/01 08:35
您好,不是,水費和電費有結算單,上面用電表和水表的讀數(shù)和每單位的單價
84785011
2023 11/01 08:57
需要發(fā)票嗎?
廖君老師
2023 11/01 09:00
您好,必須要的呀,沒有發(fā)票的成本費用是不能稅前扣除的。
84785011
2023 11/01 09:14
水電費的發(fā)票怎么弄?。?/div>
廖君老師
2023 11/01 09:24
您好,房東給的呀,房東收房租不給發(fā)票跟他要
84785011
2023 11/01 09:27
三流指哪3流啊?
84785011
2023 11/01 09:27
水電費分割單什么意思???
廖君老師
2023 11/01 09:31
您好,三流合一”就是指貨物流、發(fā)票流、資金流的連接主體應當一致
2.分割單是房東自己做的,這個可以用,就是我們?nèi)绻寝k公租賃的話,不能進項抵扣
國家稅務總局辦公廳國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2018年第28號)第十八條企業(yè)與其他企業(yè)(包括關聯(lián)企業(yè))、個人在境內(nèi)共同接受應納增值稅勞務(以下簡稱“應稅勞務”)發(fā)生的支出,采取分攤方式的,應當按照獨立交易原則進行分攤,企業(yè)以發(fā)票和 分割單作為稅前扣除憑證,共同接受應稅勞務的其他企業(yè)以企業(yè)開具的分割單作為稅前扣除憑證。
企業(yè)與其他企業(yè)、個人在境內(nèi)共同接受非應稅勞務發(fā)生的支出,采取分攤方式的,企業(yè)以發(fā)票外的其他外部憑證和分割單作為稅前扣除憑證,共同接受非應稅勞務的其他企業(yè)以企業(yè)開具的分割單作為稅前扣除憑證。
企業(yè)租用(包括企業(yè)作為單一承租方租用)辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃氣、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡等費用,出租方作為應稅項目開具發(fā)票的,企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證;出租方采取分攤方式的,企業(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證
所以貴司若與另一家企業(yè)共同用電的,貴司可向其按照各自承擔的電費開具分割單,貴司以發(fā)票及分割單入賬稅前扣除,以分割單中貴司承擔的電費對應的進項做抵扣,不屬于貴司的部分進項需要做相應轉(zhuǎn)出。
若不屬于分攤的形式的,貴司提供供電可參照“轉(zhuǎn)售”行為,需開具相應的發(fā)票給對方,貴司拿到的電力局發(fā)票正常做進項抵扣即可。
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