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問(wèn)題已解決
老師:請(qǐng)問(wèn)一下，如果去年一季度盈利，預(yù)繳了企業(yè)所得稅，這后面幾個(gè)季度都是虧損，那預(yù)繳的稅款怎么處理(不想退稅)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，一看您就是一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)，不要退稅，退稅要被查 的，在A105050表第30行 十七其他這里賬載金額填數(shù)據(jù)，稅收不填就納稅調(diào)增了
2024 04/11 17:00
84785011 
2024 04/11 17:02
填所得稅所對(duì)應(yīng)的金額？
84785011
2024 04/11 17:03
如果調(diào)增后還是虧損怎么處理呢
廖君老師 
2024 04/11 17:05
您好，1.填所得稅 除 5%的金額
2.如果調(diào)增后還是虧損不行，要調(diào)到累計(jì)沒(méi)有虧損才不退稅的
84785011
2024 04/11 17:06
好的，老師，那像怎么很麻煩，在平時(shí)怎么避免這樣的問(wèn)題呢？
84785011
2024 04/11 17:06
如何都集中到最后一個(gè)季度呢
廖君老師
2024 04/11 17:09
您好，季度不要交稅，有利潤(rùn)計(jì)提費(fèi)用，最后一季度就知道本年是不是虧損，年末把暫估沖回
這樣就不會(huì)有退稅的情況 了
84785011
2024 04/11 17:10
先計(jì)提費(fèi)用，后面再補(bǔ)票嗎？
廖君老師
2024 04/11 17:13
您好，我們這個(gè)就是為了不提前交所得稅么，本來(lái)就沒(méi)有這個(gè)費(fèi)用的，不換票補(bǔ)，年末把這個(gè)計(jì)提的分錄紅沖了
84785011
2024 04/11 17:14
老師:可以說(shuō)下具體分錄嗎？
廖君老師
2024 04/11 17:17
您好，好的，我一般是計(jì)提獎(jiǎng)金
借：管理費(fèi)用-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬
84785011
2024 04/11 17:33
然后年末借:應(yīng)付職工薪酬
貸:管理費(fèi)用-工資，這想當(dāng)于一個(gè)過(guò)度哈
84785011
2024 04/11 17:36
前面幾個(gè)季度都放在最后一個(gè)月，是這樣嗎？老師
廖君老師
2024 04/11 17:36
您好，是的哦，就是不想在季度預(yù)繳時(shí)交所得稅
84785011
2024 04/11 17:41
謝謝老師:明白了，過(guò)度是不是用什么科目都可以？還是最好用您的這個(gè)？
84785011
2024 04/11 17:41
厲害！厲害！
廖君老師
2024 04/11 17:47
您好，其他也是可以的，就是不想影響太大，應(yīng)付賬款還有供應(yīng)商，對(duì)賬又麻煩
84785011
2024 04/11 17:52
嗯嗯，明白了，謝謝老師的指導(dǎo)！
廖君老師
2024 04/11 17:52
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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