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問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，2×23年12月25日以其擁有的一項(xiàng)非專利技術(shù)與乙公司生產(chǎn)的一批商品交換。交換日，甲公司換出非專利技術(shù)的成本為160萬(wàn)元，累計(jì)攤銷為30萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，其增值稅稅率為6%；換入商品的成本為144萬(wàn)元，未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，甲公司將其作為存貨；甲公司另收到乙公司支付的28.4萬(wàn)元現(xiàn)金。不考慮其他因素，甲公司因該交易應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的金額為（??）萬(wàn)元 甲公司分錄怎么寫(xiě)
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你好，稍等看下題先
2024 07/23 11:54
王曉曉老師 
2024 07/23 12:01
借:庫(kù)存商品200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)26
銀行存款28.4
累計(jì)攤銷30
貸:無(wú)形資產(chǎn)160
資產(chǎn)處置損益200+26+28.4+30-160=124.4
84784973 
2024 07/23 12:32
沒(méi)有銷項(xiàng)稅嗎
王曉曉老師
2024 07/23 12:35
無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，沒(méi)辦法算銷項(xiàng)
84784973
2024 07/23 12:36
沒(méi)辦法算就不算了嗎，稅法不允許吧
84784973
2024 07/23 12:37
不知道換出資產(chǎn)的公允價(jià)值，那就用換入資產(chǎn)的公允價(jià)值+進(jìn)項(xiàng)稅+收到的補(bǔ)價(jià)來(lái)倒算出換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和增值稅銷項(xiàng)稅的價(jià)稅合計(jì)
（200+26+28.4）/（1+6%）來(lái)倒算出換出資產(chǎn)的公允價(jià)值，然后*增值稅稅率6%，等于增值稅銷項(xiàng)稅
84784973
2024 07/23 12:37
任何正常的銷售都不可能沒(méi)有增值稅
王曉曉老師
2024 07/23 12:39
看題目和政策的具體要求，如果是免稅就不算。不免就主要計(jì)算了
84784973
2024 07/23 12:39
我們現(xiàn)在只討論這個(gè)題目，題目中沒(méi)有說(shuō)免稅
84784973
2024 07/23 12:40
這個(gè)題不可能沒(méi)有銷項(xiàng)稅
王曉曉老師
2024 07/23 12:42
嗯，這個(gè)題確實(shí)沒(méi)有說(shuō)免稅
84784973
2024 07/23 12:44
所以不會(huì)因?yàn)楣蕛r(jià)值不能可靠計(jì)量，就忽略銷項(xiàng)稅
王曉曉老師
2024 07/23 12:57
正常理解是這樣的了
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