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請問所得稅費用年底怎樣計提？是在結轉(zhuǎn)完損益之后，再計提嗎？
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您好，是結轉(zhuǎn)前計提的
借：所得稅費
貸：應交稅費
2024 12/28 15:59
84784987 
2024 12/28 16:04
老師，那個查詢利潤總額這個數(shù)呢？
劉艷紅老師 
2024 12/28 16:07
可以先結轉(zhuǎn)，再算出來就可以了
劉艷紅老師
2024 12/28 16:07
然后反過賬就可以重做分錄了
84784987
2024 12/28 16:14
老師，那再請教一下啊，那個盈余公積什么時候計提?。?/div>
劉艷紅老師
2024 12/28 16:16
你看下現(xiàn)在有賺錢，就可以計提
84784987
2024 12/28 16:20
如果是會計口徑是虧損就不用計提了對嗎？
劉艷紅老師
2024 12/28 16:21
是的，是的，就是這樣的
84784987
2024 12/28 16:23
老師，就是目前是虧損的狀態(tài)，也不需要計提所得稅，但是匯算清繳的時候，像業(yè)務招待費啥的不是要調(diào)增嗎？那樣就需要交稅了，那到時候分錄怎么做啊？
劉艷紅老師
2024 12/28 16:24
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費
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