總賬會計每月的工作流程

很多人會問到財務(wù)每個月的工作流程是什么？今天以總賬會計為例，給大家說說總賬會計每月工作流程是怎樣的。希望對大家有所幫助~

日常工作

1.審核采購或各部門報銷的原始憑證

2.復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證

3.填制未涉及收付款的記賬憑證

4.登賬(或電腦審核及過賬)

5.查核科目匯總試算平衡。

月末工作

1、 對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符。

賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對；銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡)；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細(xì)賬實物盤點金額核對；應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、 關(guān)賬工作：(一般情況如下)

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配；

(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅費；

(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分?jǐn)傎M用)；

(4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分?jǐn)傎M用)；

(5)計提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費用)；

(6)涉及的各項預(yù)提費用(按部門分列費用)；

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理；

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

3、 編制報表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查)；

(2)編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表；

4、 納稅申報：

(1)時間：在次月1日到15日內(nèi)進行上月的納稅申報；

(2)資料：基本信息情況表；增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別)；會計報表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表)；其他資料。

(3)申報方式：主要兩種，手工(稅務(wù)大廳申報)和電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、 整理歸檔資料：

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證；

(2)打印整理會計實務(wù)操作報表及納稅申報表、裝訂報表；

(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián)；

(4)銀行對賬單等其他資料。

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