2011證券從業(yè)《證券交易》第四章第四節(jié)考點（1）

　　第四節(jié) 證券經(jīng)紀業(yè)務的內(nèi)部控制與風險防范

　　一、證券經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求（熟悉）

　　證券營業(yè)部是證券公司經(jīng)紀業(yè)務的具體經(jīng)營場所。營業(yè)部經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的重點是防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金、業(yè)務操作不合規(guī)以及結(jié)算風險等。

　　證券公司對所屬營業(yè)部經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求包括以下幾個方面：

　　（一）證券公司應當建立健全證券經(jīng)紀業(yè)務客戶管理與客戶服務制度，加強投資者教育，保護客戶合法權(quán)益

　　1.建立健全客戶賬戶管理制度。

　　客戶的資金賬戶應當在證券營業(yè)部現(xiàn)場開立，證券賬戶應當在證券營業(yè)部或者證券登記結(jié)算機構(gòu)現(xiàn)場開立，法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　證券公司不得違反規(guī)定限制客戶終止交易代理關(guān)系、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。客戶申請轉(zhuǎn)托管、撤銷指定交易和銷戶的，應當在接受客戶申請并完成其賬戶交易結(jié)算（包括但不限于交易、基金代銷、新股申購等業(yè)務）后的兩個交易日內(nèi)辦理完畢。

　　2.建立健全投資者教育、客戶適當性管理制度，建立以“了解自己的客戶”和“適當性服務”為核心的客戶管理和服務體系。向投資者充分揭示投資風險，為客戶提供適當?shù)漠a(chǎn)品和服務。

　　3.建立健全客戶交易安全監(jiān)控制度，保護客戶資產(chǎn)安全。

　　證券公司應當要求客戶在開立資金賬戶時，自行設置密碼，提醒客戶適時修改密碼和增強密碼強度，并在證券營業(yè)部場所、公司網(wǎng)站、網(wǎng)上證券客戶端及自助證券交易客戶端提示客戶加強身份證件、賬號、密碼的保護。

　　4.建立健全客戶回訪制度，及時發(fā)現(xiàn)并糾正不規(guī)范行為。

　　證券公司應當統(tǒng)一組織回訪客戶，對新開戶客戶應當在1個月內(nèi)完成回訪，對原有客戶的回訪比例應當不低于上年末客戶總數(shù)（不含休眠賬戶及中止交易賬戶客戶）的10%.客戶回訪應當留痕，相關(guān)資料應當保存不少于3年。

　　5.建立健全客戶投訴處理制度，妥善處理客戶投訴以及與客戶的糾紛。

　　證券公司及證券營業(yè)部應當建立客戶投訴書面或者電子檔案，保存時間不少于3年。每年4月底前，證券公司和證券營業(yè)部應當匯總上一年度證券經(jīng)紀業(yè)務投訴及處理情況，分別報證券公司住所地及證券營業(yè)部所在地證監(jiān)局備案。

　　6.建立健全客戶資料管理制度，保證客戶資料安全完整。

　?。ǘ┳C券公司應當建立健全證券經(jīng)紀業(yè)務人員管理和科學合理的績效考核制度，規(guī)范證券經(jīng)紀業(yè)務人員行為

　　1.從事技術(shù)、風險監(jiān)控、合規(guī)管理的人員不得從事營銷、客戶賬戶及客戶資金存管等業(yè)務活動；營銷人員不得經(jīng)辦客戶賬戶及客戶資金存管業(yè)務；技術(shù)人員不得承擔風險監(jiān)控及合規(guī)管理職責。

　　2.與客戶權(quán)益變動相關(guān)業(yè)務的經(jīng)辦人員之間，應當建立制衡機制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關(guān)系，客戶證券賬戶轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等與客戶權(quán)益直接相關(guān)的業(yè)務應當一人操作、一人復核，復核應當留痕。涉及限制客戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對應關(guān)系、客戶賬戶資產(chǎn)變動記錄的差錯確認與調(diào)整等非常規(guī)性業(yè)務操作，應當事先審批，事后復核，審批及復核均應留痕。

　　3.證券公司應當以提供網(wǎng)上查詢、書面查詢或者在營業(yè)場所公示等方式，保證客戶在證券公司營業(yè)時間內(nèi)能夠隨時查詢證券公司經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)辦人員和證券經(jīng)紀人的姓名、執(zhí)業(yè)證書、證券經(jīng)紀人證書編號等信息。

　　4.證券公司對證券經(jīng)紀業(yè)務人員的績效考核和激勵，不應簡單地與客戶開戶數(shù)、客戶交易量掛鉤，應當將被考核人員行為的合規(guī)性、服務的適當性、客戶投訴的情況等作為考核的重要內(nèi)容，考核結(jié)果應當以書面或者電子方式記載、保存。

　?。ㄈ┳C券公司應當建立健全證券營業(yè)部管理制度，保障證券營業(yè)部規(guī)范、平穩(wěn)、安全運營

　　1.證券營業(yè)部應當將《證券經(jīng)營機構(gòu)營業(yè)許可證》放置在營業(yè)場所顯著位置，并在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。

　　2.證券營業(yè)部應當建立健全印章管理制度，對各類印章登記造冊，建立各類印章的使用、保管、交接等內(nèi)控流程。

　　3.證券營業(yè)部應當建立健全營業(yè)場所安全保障機制，保證與當?shù)毓?、消防等有關(guān)部門的聯(lián)系暢通，維護交易秩序的穩(wěn)定；制定重大突發(fā)事件應急處理預案，定期組織自查，按規(guī)定進行演練，自查及演練情況應當以書面方式記載、留存，保存時間不少于3年。

　　4.證券營業(yè)部負責人對證券營業(yè)部的業(yè)務規(guī)范、安全、穩(wěn)定運營負直接責任。證券公司應當每年對證券營業(yè)部負責人進行年度考核，年度考核情況應當以書面方式記載、留存。

　　5.證券營業(yè)部負責人應當至少每3年強制離崗一次，強制離崗時間應當連續(xù)不少于10個工作日。證券營業(yè)部負責人強制離崗期間，證券公司應當對證券營業(yè)部進行現(xiàn)場稽核，稽核報告應當以書面方式記載、留存。

　　6.證券營業(yè)部負責人離任的，證券公司應當進行審計。離任審計結(jié)束前，被審人員不得離職；發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)經(jīng)營問題的，證券公司應當進行內(nèi)部責任追究，并報當?shù)乇O(jiān)管部門或者司法機關(guān)依法處理，且該違規(guī)人員至少2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)任其他證券營業(yè)部負責人或者證券公司同等職務及以上管理人員。證券公司應當在審計結(jié)束后3個月內(nèi)，將證券營業(yè)部負責人離任審計報告報證券營業(yè)部所在地及公司住所地證監(jiān)局備案。

　　上述第4至第6項所述年度考核、稽核、審計的內(nèi)容包括證券營業(yè)部的下列事項：有無挪用客戶資產(chǎn)、有無接受客戶全權(quán)委托、有無向客戶提供不適當?shù)漠a(chǎn)品和服務、有無違規(guī)融資及擔保、有無向客戶承諾收益、有無超范圍經(jīng)營、有無違規(guī)為客戶辦理賬戶業(yè)務、有無重大信息安全事故、有無重大突發(fā)事件、有無未了結(jié)客戶糾紛等，以及證券營業(yè)部負責人在上述事項中的責任情況等。

　?。ㄋ模┳C券公司應當統(tǒng)一建立、管理證券公司經(jīng)紀業(yè)務客戶賬戶管理、客戶資金存管、代理交易、代理清算交收、證券托管、交易風險監(jiān)控等信息系統(tǒng)，各項業(yè)務數(shù)據(jù)應當集中存放。

　　證券公司應當統(tǒng)一分配和授予證券經(jīng)紀業(yè)務信息系統(tǒng)權(quán)限及參數(shù)；證券公司不得向證券營業(yè)部授予虛增虛減客戶資金、證券及賬戶，客戶間資金及證券轉(zhuǎn)移，修改清算數(shù)據(jù)的系統(tǒng)權(quán)限；證券營業(yè)部新建信息系統(tǒng)，應當由證券公司統(tǒng)一組織實施。

　?。ㄎ澹┙y(tǒng)一交易系統(tǒng)，加強信息系統(tǒng)安全管理

　　1.應加強對營業(yè)部軟、硬件技術(shù)標準（含升級）等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理，應在營業(yè)部采用統(tǒng)一的柜面交易系統(tǒng)，并加強對柜面交易系統(tǒng)的風險評估，嚴防通過修改柜面交易系統(tǒng)的功能及數(shù)據(jù)從事違法違規(guī)活動；證券公司應采取嚴密的系統(tǒng)安全措施、嚴格的授權(quán)進入及記錄制度，并開啟系統(tǒng)的審計留痕功能。

　　2.對網(wǎng)上交易系統(tǒng)應采取有效的身份認證及訪問控制措施，網(wǎng)上交易系統(tǒng)應詳細記錄客戶的網(wǎng)上交易和查詢過程。

　　3.應建立交易數(shù)據(jù)安全備份制度。

　　4.應建立信息系統(tǒng)災難恢復和應急處理機制。

　?。┙⒔灰撞铄e處理制度

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