如何加強農(nóng)村信用社內控機制建設

來源: 金融時報·宋忠茂編輯： 2006/07/24 15:41:00　　字體：大小

　　內控管理是一個單位的基礎課題，也是永恒的課題。加強信用社內控管理建設是維護經(jīng)營目標和經(jīng)營秩序的重要保障，是防范、規(guī)避、化解各種風險的重要手段，是信用社穩(wěn)健發(fā)展的必要條件。當前農(nóng)村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留，許多矛盾交織在一起，違法違規(guī)案件不斷發(fā)生，因此，當前加強信用社內控管理建設顯得尤為必要。

　　一、當前農(nóng)村信用社內控管理存在的主要問題

　?。ㄒ唬┧枷胝J識不到位。在信用社的部分管理人員中，重業(yè)務輕管理的思想誤區(qū)仍然存在。對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，沒有形成共識。

　　（二）制度設計不到位。

　　一是制度不完整。按照內部控制的要求，各信用社應建立責任分明、平衡制約、制度健全、運作有序的內控機制。但實際工作中，還不同程度地存在著制度不健全，制度建設滯后的現(xiàn)象。制度未能覆蓋所有的重要業(yè)務流程和風險點，出現(xiàn)無章可循。同時隨著信用社業(yè)務的不斷發(fā)展，新的業(yè)務品種不斷開發(fā)和應用，制度建設就表現(xiàn)出滯后性。

　　二是制度不完善。目前農(nóng)村信用社在內控制度建設中重此輕彼，各取所需，缺乏系統(tǒng)性和前瞻性，影響了內控制度建設整體作用的發(fā)揮。

　?。ㄈ┲贫葓?zhí)行不到位。農(nóng)村信用社的內控制度，是長期以來人們在總結發(fā)展經(jīng)驗和教訓的基礎上產(chǎn)生的，起了未雨綢繆、亡羊補牢的作用，在業(yè)務運作中必須嚴格執(zhí)行。

　?。ㄋ模z查監(jiān)督不到位。雖然現(xiàn)在大多數(shù)聯(lián)社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問題，與業(yè)務發(fā)展要求不相適應。

　　二、加強內控建設的建議

　?。ㄒ唬└掠^念，抓思想認識到位。內控制度是在農(nóng)村信用社經(jīng)營中的一種自律機制，是從嚴治社，有效防范風險，保障業(yè)務經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展的前提。因此，干部員工必須轉變觀念，樹立內控優(yōu)先的思想。從建立現(xiàn)代金融企業(yè)運行機制的高度出發(fā)，認識加強內控管理的重要性，把它作為提高內部管理水平的重要工作來抓，做到業(yè)務經(jīng)營和內控管理相結合。以抓基礎、抓薄弱環(huán)節(jié)為重點，強化內控意識和自律意識，不斷提高干部職工自我控制和自我約束的自覺性。

　?。ǘ┱J真學習，抓制度認識到位。各級領導要強化對農(nóng)村信用社廣大干部職工的教育和引導，組織廣大干部職工認真學習加強內部控制的一系列制度，克服在內部管理和內控機制中存在的各種模糊認識，明確內控機制建設的指導思想以及在當前形勢下加強內控機制建設的重要性、必要性和緊迫性。近幾年來上級相繼出臺了一系列規(guī)章制度，并編印成冊下發(fā)具有很強的權威性、針對性和可操作性。基層信用社要采取員工自學與集中輔導相結合的方法，逐篇、逐條認真學習、準確理解，做到知規(guī)知紀，不斷提高掌握規(guī)章制度的熟練性和執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性。

　?。ㄈ﹪烂C紀律，抓制度落實到位。落實規(guī)章制度要從觀念和意識形態(tài)抓起。一要以人為本，不斷灌輸先進思想和先進文化，讓員工對執(zhí)行制度逐步形成自覺行為和習慣自然。

　　二是通過系列教育，讓員工明白只有嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，才有信用社生存和發(fā)展的空間；只有嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，才有自己體現(xiàn)人生價值的工作崗位。三是要繼續(xù)加強員工隊伍的業(yè)務培訓和職工道德教育，使員工掌握業(yè)務知識，提高專業(yè)技能。

　?。ㄋ模┩晟企w系，抓制度建設到位。通過建立完善嚴密合理的內控制度，健全經(jīng)營和管理行為規(guī)范體系，提高經(jīng)營管理水平，激發(fā)經(jīng)營活力，從制度層面確保各項責任的落實。制訂內控制度要符合全面性、發(fā)展性、超前性的要求。一是全面性，各項制度要全面覆蓋業(yè)務發(fā)展和內部管理各個環(huán)節(jié)，確保業(yè)務經(jīng)營行為項項有依據(jù)，內部管理工作事事有規(guī)范；二是發(fā)展性，要根據(jù)農(nóng)村信用社業(yè)務拓展和創(chuàng)新的實際需要，及時研究、制訂相應的內控制度，確保“業(yè)務拓展到哪里，制度建設跟進到哪里、內控措施落實到哪里”。

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