保險是企業(yè)預(yù)防風(fēng)險的重要手段，建立良好的保險體系，可以從很大程度上規(guī)避企業(yè)運(yùn)營過程中的重大風(fēng)險，因此也就成為內(nèi)控管理的重要組成部分。事實(shí)上國內(nèi)很少有企業(yè)具備利用保險為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的意識，更加意識不到保險與內(nèi)控的相互促進(jìn)作用。本文將通過筆者所在的集團(tuán)企業(yè)近期舉辦的集團(tuán)保險公開招標(biāo)采購案例以及筆者本人作為統(tǒng)一保險項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的親身經(jīng)歷，試圖說明保險和內(nèi)控的相互促進(jìn)關(guān)系。
筆者所在的公司是一家以生產(chǎn)銷售汽車零部件為主營業(yè)務(wù)的全球化集團(tuán)公司。公司目前在中國各地有16家制造廠和36個銷售代表處。該集團(tuán)的中國公司自1993年成立以來，一直沒有形成統(tǒng)一的集團(tuán)保險，集團(tuán)總部也沒有出臺任何統(tǒng)一的保險方面的管理政策。各個下屬運(yùn)營公司基本上都是依據(jù)本企業(yè)管理者對保險的理解和當(dāng)?shù)乇ｋU公司的上門推銷，各自為政地隨意購買保險。根本談不上利用保險這一有效手段預(yù)防風(fēng)險和風(fēng)險管理。
成功基礎(chǔ)：管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一明確
為應(yīng)對上述情況，自2003年開始集團(tuán)管理層決定建立風(fēng)險管理機(jī)制。工作首先從實(shí)施集團(tuán)統(tǒng)一保險開始并指定內(nèi)控部作為風(fēng)險管理部門，具體負(fù)責(zé)處理統(tǒng)一保險業(yè)務(wù)，同時對預(yù)防風(fēng)險機(jī)制方面進(jìn)行了系統(tǒng)化的改造。
之所以交由內(nèi)控部門統(tǒng)一管理保險工作，是因?yàn)樵诳疾煊嘘P(guān)企業(yè)處理保險業(yè)務(wù)時，筆者發(fā)現(xiàn)各個企業(yè)由于管理理念、組織機(jī)構(gòu)功能和實(shí)際經(jīng)營環(huán)境不同，負(fù)責(zé)保險業(yè)務(wù)的部門也各不相同。保險業(yè)務(wù)根據(jù)不同險種分別由不同的部門負(fù)責(zé)。例如財產(chǎn)一切險等資產(chǎn)類保險，通常會劃歸財務(wù)部負(fù)責(zé)；責(zé)任類保險，如公眾責(zé)任險、雇員忠誠險、雇主責(zé)任險、雇員個人補(bǔ)充商業(yè)保險等通常會列入人力資源部的管轄范圍；運(yùn)輸險、產(chǎn)品運(yùn)輸險會列入物流采購部門的職責(zé)范圍；產(chǎn)品責(zé)任險和產(chǎn)品質(zhì)量保證保險等會列入生產(chǎn)或銷售部門。這樣做的結(jié)果是大家各自為政，分散投保和管理，降低了保險管理的效率。而由一個部門統(tǒng)一管理保險的組織設(shè)計為開展統(tǒng)一保險管理提供了良好的基礎(chǔ)。
遴選保險經(jīng)紀(jì)人
內(nèi)控部門經(jīng)過兩年多的統(tǒng)一保險運(yùn)行，仍然發(fā)現(xiàn)了存在的問題。包括各投保單位與保險經(jīng)紀(jì)人、保險公司和公估公司之間的關(guān)系處理；保險索賠過程中各方對索賠條款的不同理解；對經(jīng)紀(jì)人代理費(fèi)和保險費(fèi)費(fèi)率水平，甚至合同文字等都存在爭議和糾紛。這些問題如果處理不當(dāng)將嚴(yán)重影響集團(tuán)統(tǒng)一保險業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。
為達(dá)成集團(tuán)管理層為內(nèi)控部作為風(fēng)險管理的主要部門制定的目標(biāo)：一方面應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步發(fā)揮保險在預(yù)防風(fēng)險方面的作用，同時還要積極努力提高保險業(yè)務(wù)的性價比，為達(dá)成公司年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)提供增值服務(wù)。內(nèi)控部決定調(diào)整策略。
第一步就是選定合適的保險經(jīng)紀(jì)人。為達(dá)成預(yù)防控制風(fēng)險，強(qiáng)化保險在預(yù)防重大風(fēng)險方面的作用，集團(tuán)從2005年開始正式聘請了國際著名的保險經(jīng)紀(jì)人公司幫助設(shè)計保險體系、安排保險詢價和簽署保險合同、辦理保險索賠和提供保險業(yè)務(wù)咨詢等。應(yīng)該說基本達(dá)到了當(dāng)時管理層預(yù)定的目標(biāo)，也取得了一定的成效。但是，由于中國企業(yè)實(shí)際運(yùn)營環(huán)境、集團(tuán)各下屬運(yùn)營公司對保險經(jīng)濟(jì)效益期望的不斷提高，內(nèi)控部必須要求保險經(jīng)紀(jì)人為企業(yè)提供更多、更好的服務(wù)。為此我們從2006年年底就開始尋求新的保險經(jīng)紀(jì)人，試圖通過競爭找到更合適的保險經(jīng)紀(jì)人并明確了尋找新的保險經(jīng)紀(jì)人要達(dá)到的幾個目標(biāo)：（1）改變代理費(fèi)的支付方式；（2）重新評估設(shè)計保險體系；（3）協(xié)助進(jìn)行公開保險招標(biāo)；（4）進(jìn)一步明確其服務(wù)內(nèi)容和考核評價標(biāo)準(zhǔn)。
我們首先在國內(nèi)選擇了有代表性的三家保險經(jīng)紀(jì)人公司作為候選單位。然后在保險經(jīng)紀(jì)人候選單位的幫助下，根據(jù)這些年來和經(jīng)紀(jì)人合作過程中總結(jié)出來的經(jīng)驗(yàn)和要求，設(shè)計出一套比選評分方案。并同時遞交給候選單位供其填寫和準(zhǔn)備資料。然后，我們對收回的比選資料進(jìn)行公開評選，最后根據(jù)綜合評分結(jié)果確定了新的保險經(jīng)紀(jì)人。從目前的結(jié)果來看，我們最后選定的新的保險經(jīng)紀(jì)人基本滿足了上述目標(biāo)。
制訂招標(biāo)文件
制訂完善的公開招標(biāo)文件，這本身就是一項(xiàng)細(xì)致的系統(tǒng)工程。為此我們在新的保險經(jīng)紀(jì)人公司保險專家的幫助下，做了以下幾項(xiàng)工作：
1. 對原有的保險合同進(jìn)行全面評估�？偨Y(jié)以往索賠過程中的失敗教訓(xùn)，參考其他投保單位的成功案例，我們對計劃中的投保項(xiàng)目進(jìn)行了全面的評估和修改，最后確定了各個保險的統(tǒng)一報價條件。
2.確定招標(biāo)文件格式。我們要求參考國際土木工程招標(biāo)形式，結(jié)合保險行業(yè)特點(diǎn)，制定了公開保險招標(biāo)文件。該文件體系由：投標(biāo)須知、項(xiàng)目概況、保險合同樣本和招標(biāo)文件格式共四個部分，作為招標(biāo)文件的一部分，我們隨后又增加了《保險項(xiàng)目評標(biāo)辦法》。
3.在招標(biāo)文件中，我們特別提出了《陽光協(xié)議》和《保密協(xié)議》，避免在招標(biāo)單位、經(jīng)紀(jì)人公司和投標(biāo)單位之間發(fā)生各種舞弊行為。明確公開、公平、公正是本次招標(biāo)項(xiàng)目中所有參與方都必須遵守的基本準(zhǔn)則。
嚴(yán)密組織 杜絕腐敗
在正式開展招標(biāo)業(yè)務(wù)前，公司就和保險經(jīng)紀(jì)人公司共同組成了聯(lián)合招標(biāo)小組。招標(biāo)小組成員分別由公司內(nèi)控部等有關(guān)部門人員，包括其下屬運(yùn)營公司代表和保險經(jīng)紀(jì)人公司的相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和保險專家共同組成。全權(quán)負(fù)責(zé)整個招標(biāo)業(yè)務(wù)的前期工作。此后又成立了保險業(yè)務(wù)評標(biāo)委員會，負(fù)責(zé)起草評標(biāo)方案，并對開標(biāo)結(jié)果進(jìn)行評估，確定預(yù)中標(biāo)單位并向公司管理層提交最后的中標(biāo)單位建議�？偨Y(jié)整個招標(biāo)過程，我們認(rèn)為聯(lián)合招標(biāo)小組和評標(biāo)委員會的工作是高效透明的，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。
要提高整個招標(biāo)活動的質(zhì)量，選擇真正符合資格的保險公司參加投標(biāo)是其中的一個重要環(huán)節(jié)。為此在保險經(jīng)紀(jì)人公司的幫助下，我們通過對目前在中國具有合法開展保險業(yè)務(wù)的中外保險公司逐一進(jìn)行了評估，最后共同確定了國內(nèi)最具承保資格的10家保險公司為邀請參加公開投標(biāo)的對象，并發(fā)出了正式邀標(biāo)通知書。最后其中的八家保險公司參加了投標(biāo)。
由于公司首次承辦公開招標(biāo)活動，內(nèi)控部從一開始就將預(yù)防腐敗舞弊行為列入了工作的重點(diǎn)。我們希望通過這一活動，總結(jié)出一套防止公開招標(biāo)過程中的舞弊風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)。
首先所有參加投標(biāo)的單位簽署《陽光協(xié)議》。共同承諾遵守招標(biāo)規(guī)定，不以任何方式對相關(guān)各方進(jìn)行商業(yè)賄賂等腐敗舞弊活動。一旦發(fā)現(xiàn)有舞弊行為，將視情況分別對投標(biāo)單位實(shí)施取消投標(biāo)資格，沒收投標(biāo)保證金的處罰。對經(jīng)紀(jì)人單位則終止其代理資格的處罰。
其次，在整個過程中全體參與人員要求以身作則，嚴(yán)格遵循公開、公平、公正的“三公原則”。從目前的結(jié)果來看，“三公原則”基本得到遵守。具體介紹如下：
1.公開原則。為達(dá)到預(yù)防招標(biāo)過程中的各種舞弊風(fēng)險，公司內(nèi)控部在一開始就和保險經(jīng)紀(jì)人的專家小組就招標(biāo)程序上進(jìn)行了全面溝通，雙方一致同意對本次保險招標(biāo)實(shí)行全程公開。具體體現(xiàn)在：（1）實(shí)行公開招標(biāo)，放棄由代理人邀標(biāo)詢價的方法。我們公司作為招標(biāo)單位全程參與保險招標(biāo)活動。保險專家起草的招標(biāo)文件在經(jīng)過公司內(nèi)控部和法律部的反復(fù)修改審核后才最終定稿。（2）保證信息公開。召開投標(biāo)候選單位說明會，提前就本次保險招標(biāo)的具體內(nèi)容向各投標(biāo)單位進(jìn)行現(xiàn)場解釋答疑。公司內(nèi)控部、法律顧問和保險經(jīng)紀(jì)公司聯(lián)合就各參加投標(biāo)的保險公司提出的相關(guān)問題進(jìn)行統(tǒng)一的現(xiàn)場答復(fù)。在投標(biāo)單位編制報價過程中，如果有一家單位提出問題后，我們事先規(guī)定，要求保險經(jīng)紀(jì)人公司統(tǒng)一將問題和答復(fù)意見通告給其他投標(biāo)單位。（3）事先公布評標(biāo)辦法。這是衡量是否真正實(shí)施公開招標(biāo)的關(guān)鍵。在和保險經(jīng)紀(jì)人公司反復(fù)溝通后，我們終于達(dá)成了事先公開評標(biāo)辦法的意見。這樣做的意義是，所有參加投標(biāo)的保險公司，無論其規(guī)模大小，在獲得了參加投標(biāo)資格后，只要認(rèn)真報價，就可以在投標(biāo)結(jié)束的當(dāng)時知道是否能夠中標(biāo)。避免了投標(biāo)單位對招標(biāo)單位存在暗箱操作的顧慮，產(chǎn)生“陪綁”的想法。（4）整個過程中形成的各種書面文件，事先均征求了公司法律部門的意見和建議。（5）公開開標(biāo)。開標(biāo)會議我們邀請了公司集團(tuán)主管采購業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和公司下屬運(yùn)營公司代表共同出席。對整個開標(biāo)過程進(jìn)行全程監(jiān)督。整個開標(biāo)過程同時也在各投標(biāo)單位的共同監(jiān)督之下進(jìn)行。開標(biāo)活動結(jié)束后，我們和保險經(jīng)紀(jì)人、各個參加投標(biāo)的保險公司代表進(jìn)行了溝通，他們一致對公司舉行的這次保險招標(biāo)的公開原則表示贊同。完全認(rèn)可我們這次招標(biāo)的誠意和方法。
2.公平原則。公平原則在本次招標(biāo)中表現(xiàn)在：（1）事先內(nèi)部沒有確定中標(biāo)單位，所有被選中符合參加投標(biāo)條件的保險公司，無論其實(shí)際上的規(guī)模大小或歷史長短，均被我們視為具有相同的投標(biāo)和中標(biāo)資格。（2） 嚴(yán)格遵守保險招標(biāo)程序，以投標(biāo)結(jié)果的優(yōu)劣確定中標(biāo)單位。過去為我們提供保險服務(wù)的一家公司，在中國非常著名，但當(dāng)其報價水平高于其他競爭單位時，我們毫不猶豫地將其剔除。絕不能因?yàn)樗侵蠊揪陀枰蕴貏e照顧。（3）所有投標(biāo)要求和條件事先統(tǒng)一反映在招標(biāo)文件中。所有參加投標(biāo)的保險公司均及時獲得了完全相同的信息。（4）統(tǒng)一提交報價，同時現(xiàn)場公布結(jié)果。所有參加投標(biāo)的單位代表都在我們當(dāng)時擬定的報價匯總表上簽字確認(rèn)了結(jié)果。投標(biāo)結(jié)束后，許多保險公司代表紛紛表示，像這樣完全公開的投標(biāo)活動他們都是第一次參加。這次投標(biāo)他們雖然沒有中標(biāo)，但如果公司明年再舉辦保險招標(biāo)活動的話，他們一定會再次參加。
3.公正原則。公正對待各個參加投標(biāo)的保險公司。從一開始我們就和保險經(jīng)紀(jì)人公司確定了公正對待各個投標(biāo)單位的原則。具體表現(xiàn)為； （1） 我們根據(jù)當(dāng)時中國保監(jiān)會認(rèn)可的所有公司名單中，依據(jù)收集到的共同信息對這些單位進(jìn)行了全面的評估，然后從中篩選出10家最具競爭力的單位作為投標(biāo)候選單位。最后這10家單位中實(shí)際參加投標(biāo)的有八家。（2） 縱觀整個招投標(biāo)過程，無論從招標(biāo)文件編制、邀請招標(biāo)過程以及開標(biāo)及評標(biāo)、確定中標(biāo)候選單位直到確定中標(biāo)單位，我們都本著公正原則處理所有具體業(yè)務(wù)。為預(yù)防可能發(fā)生的腐敗舞弊問題。我們和保險經(jīng)紀(jì)人公司以及各個參加投標(biāo)的保險公司簽署了陽光協(xié)議。（3）統(tǒng)一規(guī)定所有投標(biāo)單位都必須繳納投標(biāo)保證金。該保證金除了預(yù)防投標(biāo)單位中標(biāo)后撤銷投標(biāo)承諾外，還具有預(yù)防不公正參加招投標(biāo)活動的目的。
在完成公開開標(biāo)的當(dāng)時，招標(biāo)單位就將投標(biāo)結(jié)果當(dāng)場宣布，組織參加招投標(biāo)的各個單位的代表對結(jié)果簽字確認(rèn)。由于招標(biāo)小組和評標(biāo)委員會事先已經(jīng)公布了整個招投標(biāo)以及開標(biāo)評標(biāo)的辦法，所以各個參加投標(biāo)的單位，無論規(guī)模大小，均可放心參加，避免了成為其他大公司的“陪綁”。所有參加投標(biāo)的大公司，也必須認(rèn)真組織報價，與小公司一起公開競爭。評標(biāo)委員會根據(jù)規(guī)定的評分辦法評出了前三家單位為預(yù)中標(biāo)公司并與之開展進(jìn)一步的合同談判。最后委員會根據(jù)談判結(jié)果向招標(biāo)單位的管理層提出了中標(biāo)單位建議書，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后正式宣布中標(biāo)單位名單。截至目前，集團(tuán)保險業(yè)務(wù)招標(biāo)組織單位沒有收到任何對招標(biāo)項(xiàng)目表示疑問或投訴的資料。整個招標(biāo)過程基本符合預(yù)先設(shè)定的招標(biāo)程序，也達(dá)到了內(nèi)控部要為集團(tuán)實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營提供增值服務(wù)的目標(biāo)。
筆者認(rèn)為通過剛剛發(fā)生過的招標(biāo)活動，企業(yè)的內(nèi)控工作促進(jìn)了企業(yè)對保險重要性的認(rèn)識。同時也對企業(yè)內(nèi)控管理 提出了進(jìn)一步的要求，有力地促進(jìn)了內(nèi)控管理。有關(guān)保險招標(biāo)只是提升集團(tuán)保險的一個開始，但它是處理日后將面臨的諸如協(xié)助下屬企業(yè)處理保險索賠業(yè)務(wù)方面的各種工作的基礎(chǔ)。希望本文能夠?yàn)榭紤]全面規(guī)劃集團(tuán)保險業(yè)務(wù)的企業(yè)提供參考。也希望能夠?yàn)槟切┐蛩阍谥袊_展保險經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)提供業(yè)務(wù)拓展的新思路。
