5月6日，被保險(xiǎn)行業(yè)呼喚多年的健康險(xiǎn)個(gè)稅優(yōu)惠政策終于獲批。
國務(wù)院總理李克強(qiáng)在當(dāng)天主持召開的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議上決定，開展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，對(duì)個(gè)人購買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。“國家出臺(tái)這個(gè)政策當(dāng)然是為了鼓勵(lì)民眾積極購買商業(yè)健康保險(xiǎn)，增強(qiáng)自我保障的能力”，多位保險(xiǎn)行業(yè)人士告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，從行業(yè)角度來講，稅優(yōu)政策對(duì)健康險(xiǎn)行業(yè)是一個(gè)重大利好，最顯而易見的便是保費(fèi)有望快速提高。
然而，值得注意的是，目前健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策進(jìn)入到實(shí)操層面還有很多細(xì)則尚待落地。“團(tuán)體健康險(xiǎn)中，員工是否能夠享受到政策的優(yōu)惠成為大家關(guān)心的焦點(diǎn)”。
此外，此次稅優(yōu)政策對(duì)于健康險(xiǎn)公司普遍的虧損現(xiàn)狀起到的改善作用并不被看好，“健康險(xiǎn)公司要健康的發(fā)展，必須要真正地對(duì)疾病的預(yù)防、治療、康復(fù)起到作用，從德國的健康險(xiǎn)發(fā)展來看，任何一款不包括健康管理服務(wù)的健康險(xiǎn)都不能算是真正意義上的健康險(xiǎn)”，被譽(yù)為“中國重疾險(xiǎn)之父”的丁云生[微博]對(duì)經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)表示。
稅優(yōu)力度有多大？
對(duì)于2400元的限額稅前扣除，一位專業(yè)健康險(xiǎn)公司人士表示，以健康險(xiǎn)里的主流重疾險(xiǎn)為例，一位30歲以下的顧客，用2400元可以買到消費(fèi)類重疾險(xiǎn)50萬以下的額度，以社保最高賠付37萬元封頂計(jì)算，其需要補(bǔ)充的醫(yī)療費(fèi)用在30萬左右，所以從消費(fèi)類型作為補(bǔ)充醫(yī)療的角度，這個(gè)額度是足夠的；而如果該顧客要購買30萬額度返還類型的重疾險(xiǎn)，2400元大約覆蓋了其保費(fèi)的30%。
丁云生表示，一般人認(rèn)為重疾險(xiǎn)只要購買到能夠覆蓋看重疾的費(fèi)用就可以了，但是重疾險(xiǎn)的發(fā)明不只是為了醫(yī)藥費(fèi)用，更重要的是能夠保護(hù)客戶將來患重疾如癌癥之后有更多的機(jī)會(huì)挺過五年。因?yàn)樵卺t(yī)學(xué)上有個(gè)癌癥五年生存率的概念：癌癥患者在被診斷為癌癥的五年后依然生存，那么他生存的概率理論上講與我們一般人相仿，“所以客戶最好能夠賠付到能夠挺過五年的工作收入損失”，這樣他就更容易挺過五年了。讓罹患重疾的患者獲得更多生存的可能、獲得生的希望，是保險(xiǎn)偉大之所在。
正因?yàn)榇�，丁云生認(rèn)為，如果根據(jù)所購買健康險(xiǎn)占收入的比例來免稅，更能達(dá)到上述目的。對(duì)于如今的免稅力度，他直言不諱，“優(yōu)惠幅度低于預(yù)期，預(yù)期應(yīng)該不低于10元/天，3650元/年，這應(yīng)該是商業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)額度”。而更重要的是，出臺(tái)前被看好的退稅的方式，最后一刻被稅前扣除替代，很遺憾。“這更直觀，人們購買健康險(xiǎn)的行為更容易被喚醒”。
不過一位保險(xiǎn)業(yè)資深人士認(rèn)為，“這次優(yōu)惠政策的力度相當(dāng)大”。因?yàn)槲覈司ＹM(fèi)是很低的，尚處于千元水準(zhǔn)，保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度都在世界排名很后，而本次優(yōu)惠政策惠及最少上億人，國家財(cái)政將會(huì)是一個(gè)相當(dāng)大力度的讓利。
明亞保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場部經(jīng)理衛(wèi)江山告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，根據(jù)其初步匡算，以稅前月薪10000元為例，按照社保常規(guī)檔計(jì)算，如果每年將2400元的抵稅額度用盡，每年可以少繳納個(gè)稅240元。“對(duì)于中產(chǎn)來說是個(gè)好消息，但是對(duì)于低收入者的補(bǔ)貼實(shí)際上還不夠。比如月薪本來就少于3500元，沒有到個(gè)稅起征點(diǎn)的話，那這個(gè)政策對(duì)他們實(shí)際上是沒有利好的。”他提醒道。
團(tuán)險(xiǎn)爭議
實(shí)際上，目前健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策還只是國務(wù)院常務(wù)會(huì)議上的一個(gè)的決定，進(jìn)入到實(shí)操層面還有很多細(xì)則尚待落地。“執(zhí)行的出口應(yīng)該在團(tuán)體健康險(xiǎn)吧”，上述專業(yè)健康險(xiǎn)公司人士認(rèn)為。然而這也是行業(yè)分歧最大的地方，“理論上講，單位購買的團(tuán)體健康險(xiǎn)，員工是不能享受到這個(gè)稅優(yōu)政策”，多位業(yè)內(nèi)人士表示。
“目前單位員工福利中，最主要的一部分就是團(tuán)體健康險(xiǎn)，如果這部分健康險(xiǎn)能夠享受到這個(gè)稅優(yōu)政策，可以促進(jìn)中小微企業(yè)加大對(duì)于這方面的投入”，一位大型壽險(xiǎn)公司的銷售總監(jiān)告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，現(xiàn)在企業(yè)在給員工購買補(bǔ)充保險(xiǎn)時(shí)，員工是要繳納個(gè)人所得稅的，因此很多企業(yè)都在考慮怎么去幫員工避稅，比如分期給保險(xiǎn)公司付款，如果購買團(tuán)體健康險(xiǎn)員工能夠享受到稅優(yōu)政策的話，不僅企業(yè)省事，員工也更容易接受。
上述銷售總監(jiān)透露，目前市場上，個(gè)人是沒辦法購買綜合醫(yī)療保險(xiǎn)(因疾病導(dǎo)致的門診和住院費(fèi)用)的，多是通過團(tuán)險(xiǎn)的形式由企業(yè)統(tǒng)一給員工采購，這一塊也是企業(yè)和員工目前所青睞的。“但是對(duì)于員工自己購買的健康險(xiǎn)保單，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)部門是不愿意幫助他跟稅務(wù)部門做稅優(yōu)處理的，因?yàn)檫@跟公司工作沒有關(guān)系”，她說，此時(shí)個(gè)人如何來享受到稅優(yōu)就是一個(gè)很大的問題，因?yàn)槠髽I(yè)在給員工發(fā)工資時(shí)已經(jīng)代扣了個(gè)人所得稅，“很多員工更傾向于企業(yè)代扣個(gè)稅時(shí)享受稅優(yōu)，而不是自己去找社保局退稅等。”
不過，“團(tuán)險(xiǎn)中發(fā)票只是開具給投保人，也就是投保企業(yè)，目前還沒有聽說有保險(xiǎn)公司給團(tuán)險(xiǎn)中的每個(gè)員工都開具發(fā)票，所以員工應(yīng)該不能享受到這個(gè)優(yōu)惠。”衛(wèi)江山說。
對(duì)此，上述銷售總監(jiān)也表示困惑，團(tuán)險(xiǎn)既然是單位購買的，為什么還扣員工的個(gè)人所得稅呢？既然扣了個(gè)稅，那么是不是可以看作是員工自己購買的而享受稅收優(yōu)惠呢？
當(dāng)然，對(duì)于新政策的落地方式，方案不只一種。“現(xiàn)在有的地區(qū)就能夠用社保卡里的錢去購買健康險(xiǎn)，這也是一種形式”，上述專業(yè)健康險(xiǎn)公司人士說，最能夠促進(jìn)人們購買健康險(xiǎn)的方式，應(yīng)該是優(yōu)惠能夠與自身保費(fèi)掛鉤，比如客戶只要是購買健康險(xiǎn)，就直接從保費(fèi)上便宜30%或者2400元。
險(xiǎn)企調(diào)策略
顯而易見，要解決這些困惑，還有待更多細(xì)則出臺(tái)。實(shí)際上，健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策一出，最忙碌的還是保險(xiǎn)公司。“政策出臺(tái)后，保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種調(diào)整策略會(huì)有一定的變化，現(xiàn)在市場上占大頭的還是分紅險(xiǎn)，傳統(tǒng)健康險(xiǎn)占比很低，以后這塊占比應(yīng)該會(huì)上升。”衛(wèi)江山預(yù)測。
上述保險(xiǎn)業(yè)資深人士表示，健康險(xiǎn)公司相繼成立，至少也成立了健康險(xiǎn)部，就說明保險(xiǎn)公司已經(jīng)在應(yīng)對(duì)即將出臺(tái)的稅優(yōu)政策。“除了短險(xiǎn)外，長險(xiǎn)也是公司力拼的，畢竟長險(xiǎn)的價(jià)值比較高，資金來源穩(wěn)定，有利于公司的資金運(yùn)作。短險(xiǎn)是公司開拓團(tuán)體客戶的手段，而長險(xiǎn)則是占領(lǐng)市場的武器，尤其是中高端客戶市場。”
而據(jù)丁云生介紹，很多保險(xiǎn)公司都在將消費(fèi)型和返還型的健康險(xiǎn)混在一起打包，以指望政府通過，因?yàn)樗麄儠?huì)擔(dān)心并不是所有的健康險(xiǎn)都能夠享受稅收優(yōu)惠，可能只有消費(fèi)類型的健康險(xiǎn)能夠享受到稅收優(yōu)惠。
“如果政府真的是做純消費(fèi)型的健康險(xiǎn)，我覺得這倒是個(gè)好事情”，丁云生表示，現(xiàn)在保險(xiǎn)公司賣的多是消費(fèi)型醫(yī)療險(xiǎn)，對(duì)于消費(fèi)型重疾險(xiǎn)賣得很少，如果政府只對(duì)消費(fèi)型健康險(xiǎn)給予稅優(yōu)，這對(duì)于消費(fèi)型重疾險(xiǎn)是一個(gè)推動(dòng)。
據(jù)經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)了解，針對(duì)新政策，很多保險(xiǎn)都在積極研討中。據(jù)上證報(bào)報(bào)道，這項(xiàng)稅優(yōu)政策并不是針對(duì)現(xiàn)有的健康險(xiǎn)產(chǎn)品，而是在保險(xiǎn)監(jiān)管部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，由中再保險(xiǎn)公司牽頭、各保險(xiǎn)公司參與，共同打造適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)，最終的產(chǎn)品形態(tài)可能是一個(gè)包括醫(yī)療、重疾、失能等不同責(zé)任范圍的組合型產(chǎn)品。目前，相關(guān)工作正在緊鑼密鼓進(jìn)行中。
那么，一個(gè)更關(guān)鍵的問題來了，健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策的落地，能夠?qū)】惦U(xiǎn)公司普遍的虧損現(xiàn)狀起到改善作用嗎？
“最明顯的效果應(yīng)該是，大家的購買欲望被刺激，健康險(xiǎn)的保費(fèi)會(huì)快速增長”，多位業(yè)內(nèi)人士都認(rèn)為，但是距離健康險(xiǎn)公司止損還有一段距離。
據(jù)上述專業(yè)健康險(xiǎn)公司人士介紹，人保健康與政府合作的“平谷模式”之所以虧錢，是因?yàn)橹蛔隽似焦纫粋�(gè)地方，而平谷的醫(yī)療費(fèi)用一直都很高，人保健康有一個(gè)團(tuán)隊(duì)在做過度醫(yī)療的管理和監(jiān)察，已經(jīng)用科學(xué)的手段大大地減少了掛床現(xiàn)象，也因此每年的理賠數(shù)據(jù)都是在下降的。
上述專業(yè)健康險(xiǎn)公司人士透露，如今人保健康正在北京市遍地開花，目前已經(jīng)在順義、密云開展了業(yè)務(wù)。“此外，人保健康旗下今年還要成立一家健康管理公司，未來的健康管理都由這家公司去做，目前已經(jīng)在籌建中，預(yù)計(jì)今年內(nèi)能落地成行。”
