9月網(wǎng)上辦稅報(bào)表填寫(xiě)注意事項(xiàng)

九月申報(bào)進(jìn)行中，為了小伙伴們輕松報(bào)稅，小編傾心整理了網(wǎng)廳報(bào)表填寫(xiě)熱點(diǎn)問(wèn)題，據(jù)說(shuō)條條都實(shí)用哦！

在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的使用中碰到任何問(wèn)題，首先請(qǐng)確定您使用的瀏覽器為操作系統(tǒng)自帶的 Internet Explorer，并且版本為7.0以上 （在瀏覽器的“幫助”菜單的“InternetExplorer”中可以查看到瀏覽器的當(dāng)前版本），并且各選項(xiàng)均已正確設(shè)置。

報(bào)表填寫(xiě)類(lèi)常見(jiàn)問(wèn)題解答

1、報(bào)表填列的注意事項(xiàng)有哪些？

（1）在報(bào)表填寫(xiě)中，必須使用回車(chē)而盡量不要使用鼠標(biāo)點(diǎn)擊的方式切換欄目，因?yàn)榇罅繄?bào)表的自動(dòng)計(jì)算是通過(guò)回車(chē)來(lái)觸發(fā)的。在實(shí)際操作中，如果發(fā)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算不平，只需鼠標(biāo)點(diǎn)擊第一個(gè)編輯框，回車(chē)到“保存報(bào)表”即可。

（2）填寫(xiě)報(bào)表中，如要?jiǎng)h除所填數(shù)據(jù)項(xiàng)，請(qǐng)使用鍵盤(pán)【DELETE】鍵，少使用【BACKSPACE】鍵，否則可能造成填報(bào)頁(yè)面退回前一頁(yè)。

（3）不要試圖修改自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)，如所得稅季度申報(bào)的累計(jì)數(shù)。這些數(shù)字是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算或從征管系統(tǒng)取得的申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不可手工修改。如果確有錯(cuò)誤，則須核實(shí)上季申報(bào)情況，及時(shí)聯(lián)系主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)糾正后，重新做數(shù)據(jù)初始化，即可得到正確的數(shù)據(jù)。

2、部分報(bào)表無(wú)法創(chuàng)建或打開(kāi)的情況？

點(diǎn)擊【重做初始化】即可解決問(wèn)題。初始化之后仍然不能解決問(wèn)題的請(qǐng)聯(lián)系主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)。

3、填寫(xiě)報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)稅率出錯(cuò)或其他項(xiàng)目出錯(cuò)？

一般是納稅人稅種登記信息或其他信息登記錯(cuò)誤造成，納稅人應(yīng)及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更。

4、填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)頁(yè)面自動(dòng)退出？

主要存在三種情況：一是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)升級(jí)問(wèn)題，一般會(huì)出通知或提 示，用戶(hù)在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)恢復(fù)正常時(shí)使用即可；二是瀏覽器或CA程序安裝錯(cuò)誤，重新安裝即可；三是系統(tǒng)長(zhǎng)時(shí)間未操作。為保障系統(tǒng)的安全性，一般超過(guò)10分鐘不做任何頁(yè)面操作，頁(yè)面會(huì)退出，重新登錄即可。

5、在進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，提示有前期數(shù)據(jù)未申報(bào)？

納稅人如有前期未申報(bào)的情況，需到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)后，才能進(jìn)行當(dāng)期網(wǎng)上申報(bào)。

6、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)如何錄入？

可根據(jù)要求匯總后手工錄入附表二第6欄。

7、當(dāng)發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)如何處理？

根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)要求，當(dāng)納稅人（購(gòu)貨方）發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng) 在當(dāng)期申報(bào)時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)自動(dòng)將通知單中列明的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額導(dǎo)入附表二中第20欄，經(jīng)納稅人確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中主表第14行。

如該筆紅字通知單對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票在當(dāng)期已進(jìn)行了認(rèn)證，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)在提取數(shù)據(jù)自動(dòng)進(jìn)行過(guò)濾，不提取小于零的抵扣聯(lián)。如納稅人在填寫(xiě)《增值稅抵扣明細(xì)表》時(shí)，仍發(fā)現(xiàn)已認(rèn)證的紅字發(fā)票，應(yīng)將紅字發(fā)票中稅額填寫(xiě)到附表二的第23欄，設(shè)為“其他應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”，保存后，系統(tǒng)自動(dòng)將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報(bào)表（適 用一般納稅人）》中主表第14行。

8、增值稅一般納稅人提交申報(bào)時(shí)提示“附表二第1欄稅額應(yīng)大于或等于”固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表“增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)期數(shù)！”

根據(jù)業(yè)務(wù)需求，納稅人當(dāng)期申報(bào)的《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》 中增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)期數(shù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄稅額。實(shí)際工作中，當(dāng)出現(xiàn)納稅人當(dāng)期有紅字發(fā)票參與抵扣時(shí)， 則有可能出現(xiàn)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》中增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)期數(shù)大于《增值稅 納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄的情況。由于網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)對(duì)紅字發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行了過(guò)濾一般不會(huì)出現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題，如仍出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題時(shí)，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，確認(rèn)后，對(duì)該情況進(jìn)行特殊處理。

9、在錄入進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)時(shí)系統(tǒng)不允許修改或彈出提示相關(guān)的提示框？

網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)都從防偽稅控等系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入，一般不允 許修改，即便能修改，系統(tǒng)也會(huì)作校驗(yàn)。

10、在輔導(dǎo)期內(nèi)，納稅人專(zhuān)票如何導(dǎo)入到申報(bào)表？

在輔導(dǎo)期內(nèi)的企業(yè)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將稽核結(jié)果通知書(shū)中的稽核比對(duì)通過(guò) 進(jìn)項(xiàng)稅額自動(dòng)導(dǎo)入附表二第3欄；本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)未稽核比對(duì)的進(jìn)項(xiàng)稅額自動(dòng)導(dǎo)入附表二第26欄。明細(xì)數(shù)據(jù)可以在《增值稅抵扣明細(xì)表》 (012)中查詢(xún)。

11、增值稅抵扣明細(xì)表上的數(shù)據(jù)如何導(dǎo)入到增值稅一般納稅人主表？

《增值稅抵扣明細(xì)表》（012）上數(shù)據(jù)系統(tǒng)先自動(dòng)導(dǎo)入附表二的相關(guān)欄次，待用戶(hù)確認(rèn)后，附表二的數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”中的“本月數(shù)”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”，又存在“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”，用戶(hù)需要將進(jìn)項(xiàng)稅額等在這兩項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)中的“本月數(shù)”中調(diào)整。

12、沒(méi)有任何進(jìn)項(xiàng)或銷(xiāo)項(xiàng)，如何處理？

仍需創(chuàng)建空?qǐng)?bào)表（012增值稅抵扣明細(xì)表、013增值稅銷(xiāo)售明細(xì)表、554代扣代繳稅收通用繳款書(shū)抵扣清單、555應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單等表），然后按先附表后主表的順序創(chuàng)建1052003版增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）表并提交申報(bào)。

13、填寫(xiě)報(bào)表時(shí)，某些數(shù)字無(wú)法修改？

這些數(shù)字是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)的其它系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入的，用戶(hù)無(wú)法修改，若您認(rèn)為這些數(shù)字有誤，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

14、上月已申報(bào)當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票如何填寫(xiě)？

將上月已申報(bào)當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票的數(shù)據(jù)沖減當(dāng)月未開(kāi)具發(fā)票的數(shù)據(jù)，但要確保附表（一）中第 9列數(shù)據(jù)大于等于零。未沖減完的待下個(gè)申報(bào)期按上述辦法繼續(xù)沖減 。

15、表一有紅沖發(fā)票該如何填寫(xiě)申報(bào)？

當(dāng)月銷(xiāo)售只需要填寫(xiě)稅控機(jī)中開(kāi)具發(fā)票的合計(jì)，其中包含正數(shù)發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票，如合計(jì)為負(fù)數(shù)，請(qǐng)納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳進(jìn)行上門(mén)申報(bào)。

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