一名出納真實(shí)的日常工作和你想象的一樣嗎?
出納是公司財(cái)務(wù)工作的重要組成部分,無(wú)論是員工報(bào)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)做賬還是審計(jì)工作都離不開(kāi)出納的配合,所以出納的工作也比較繁雜,下面就小編來(lái)給大家分享一下出納的日常工作,希望能給大家一些借鑒。
一、單據(jù)審核
審核單據(jù)要注意以下幾點(diǎn):
1、首先是發(fā)票的抬頭是否正確,如果是增值稅普通發(fā)票那么是否有購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)。
2、發(fā)票的開(kāi)具日期是否在可報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi),例如有的公司只能報(bào)銷(xiāo)當(dāng)季的發(fā)票,那么上個(gè)季度開(kāi)具的發(fā)票就不可以使用了。
3、發(fā)票上是否蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票章,如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票,則是需要同時(shí)有記賬聯(lián)以及抵扣聯(lián),如果有員工以為抵扣聯(lián)沒(méi)有用丟掉了,那么沒(méi)有抵扣聯(lián)這一部分增值稅則不可以抵扣。
4、員工自行填寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否有領(lǐng)導(dǎo)審批,大小寫(xiě)是否正確,事項(xiàng)是否合理,單據(jù)是否填寫(xiě)完全,需要提供的附件是否全部正確提供,例如開(kāi)具了辦公用品的發(fā)票,那么發(fā)票上是否有具體明細(xì),如果沒(méi)有,是否提供了開(kāi)票系統(tǒng)打印出來(lái)的清單。
二、銀行收付
首先,銀行付款一定要仔細(xì)認(rèn)真,每一筆付出去的錢(qián)都必須是經(jīng)過(guò)各層領(lǐng)導(dǎo)審批確定可以付款的。
注意要點(diǎn):仔細(xì)核對(duì)收款人的戶名、賬號(hào)以及打款金額;如果有扣個(gè)人所得稅的付款要核對(duì)好個(gè)稅;明確付款用途,付款用途必須正當(dāng);付款成功后會(huì)有銀行付款回單,把付款回單粘貼在付款單子后面,蓋上銀行付訖章,給請(qǐng)款人發(fā)送付款成功的郵件,走完流程即可交給會(huì)計(jì)做賬了。
公司銀行賬戶的收款需要了解款項(xiàng)的用途,這樣收款回單給到會(huì)計(jì)的時(shí)候會(huì)計(jì)才能明確如何入賬。
三、現(xiàn)金收付
現(xiàn)金收付的注意要點(diǎn)相比于銀行收付多了一點(diǎn),就是每一筆現(xiàn)金收付都需要登記現(xiàn)金日記賬,并且如果收到現(xiàn)金需要開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)。注意,無(wú)論當(dāng)天是否發(fā)生現(xiàn)金收支都必須盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。
四、支票的收支
收支支票登記,最好登記全面一些,如:收到日期、支票開(kāi)具日期、開(kāi)票單位或收取單位、經(jīng)手人。收到支票,核對(duì)支票無(wú)誤后,支票背面蓋公司財(cái)務(wù)章及人名章、背書(shū)、登記后在支票開(kāi)票日十日內(nèi)去銀行入支票,入支票需要填寫(xiě)進(jìn)賬單,進(jìn)賬單的第二聯(lián)由銀行留存,一三聯(lián)則由出納保管,在月末整理好交由會(huì)計(jì)做賬。
五、銀行業(yè)務(wù)
一般的銀行業(yè)務(wù)包括銀行開(kāi)戶銷(xiāo)戶、交稅、存取現(xiàn)金、開(kāi)具一些證明等,注意,無(wú)論去銀行辦理什么業(yè)務(wù)回單必須留存好,例如存取現(xiàn)金,回單需要作為附件粘貼在存取現(xiàn)金的單子后給會(huì)計(jì)入賬,開(kāi)戶銷(xiāo)戶的回單不需要入賬,但是要留存以備查,外審也會(huì)經(jīng)常需要開(kāi)戶銷(xiāo)戶資料等??傊?,公司無(wú)論辦理任何銀行業(yè)務(wù),回單都是必須要仔細(xì)留存的,總會(huì)用到。
六、配合審計(jì)工作
無(wú)論是內(nèi)審還是外審都會(huì)經(jīng)常需要出納配合查找一些資料,例如每季度結(jié)束后向內(nèi)審?fù)鈱徧峁┐思径鹊默F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表;外審發(fā)確認(rèn)函時(shí)核對(duì)確認(rèn)函信息是否正確,核對(duì)無(wú)誤后打印,蓋好公章、財(cái)務(wù)章、人名章交給外審發(fā)出;配合審計(jì)抽查憑證,解答審計(jì)的疑問(wèn);提供每季度的開(kāi)戶銷(xiāo)戶清單,并提供相應(yīng)的開(kāi)戶銷(xiāo)戶證明等。與審計(jì)配合的工作可能會(huì)很讓人感到不耐煩,但是還是應(yīng)該好好配合審計(jì)工作,雙方協(xié)調(diào)好時(shí)間,積極配合審計(jì)工作但是也不能因此耽誤出納的其他工作,所以需要耐心與審計(jì)溝通。
七、對(duì)賬結(jié)賬
每個(gè)月結(jié)賬之前核對(duì)好現(xiàn)金日記賬,根據(jù)會(huì)計(jì)提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會(huì)計(jì)核對(duì)好所有賬項(xiàng),準(zhǔn)確無(wú)誤的進(jìn)行結(jié)賬。網(wǎng)上銀行也需要對(duì)賬,每月網(wǎng)銀會(huì)提醒,但是出納自己也要記得網(wǎng)銀對(duì)賬。如果有任何沒(méi)有核對(duì)上的賬目,千萬(wàn)不能置之不理也不能拖,一定要及時(shí)解決。
八、控制庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款
每個(gè)公司的庫(kù)存現(xiàn)金都有上限,注意好不要超限、如果某天突然收到一大筆現(xiàn)金導(dǎo)致超限,則應(yīng)立即去銀行存現(xiàn);如果需要支取一大筆現(xiàn)金,而庫(kù)存現(xiàn)金不夠則應(yīng)去銀行辦理取現(xiàn),但是不能超限。
每個(gè)月發(fā)工資前以及交稅前等即將有大額銀行存款支出的時(shí)候要注意公司銀行余額,如果銀行存款余額不足,及時(shí)報(bào)告給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo),請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)決策。查銀行余額要留出如果余額不足處理的時(shí)間,例如規(guī)定每個(gè)月15日發(fā)工資、交稅,最好在14日查一下各銀行余額,如有不足,給領(lǐng)導(dǎo)決策以及調(diào)節(jié)的時(shí)間,保證第二天能夠準(zhǔn)時(shí)發(fā)工資、交稅。
以上就是出納的一些日常工作,做出納最重要的是細(xì)心認(rèn)真、耐心仔細(xì),無(wú)論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯(cuò),所以必須仔細(xì)認(rèn)真,而在與各部門(mén)同時(shí)交流、與會(huì)計(jì)對(duì)接工作、配合審計(jì)工作的時(shí)候更是需要耐心仔細(xì)。做好出納工作,你將收獲許多。
如果您想成為一名出納,真正步入財(cái)務(wù)行業(yè),但又不知從何學(xué)起,怕用人單位不錄用自己,不用擔(dān)心,加入零基礎(chǔ)會(huì)計(jì)就業(yè)晉升計(jì)劃系統(tǒng)學(xué)習(xí)出納所需技能,博得用人單位高度認(rèn)可。
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