企業(yè)保險(xiǎn)與內(nèi)控管理之間存在著非常緊密的關(guān)系。應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)管理納入企業(yè)的內(nèi)控戰(zhàn)略之中。保險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)也有具體的管理程序。
通過上期一系列保險(xiǎn)與內(nèi)控關(guān)系的案例介紹，我們可以清楚地看出保險(xiǎn)和內(nèi)控管理之間有著直接的關(guān)系。建立完善的保險(xiǎn)管理體系是衡量實(shí)現(xiàn)內(nèi)控戰(zhàn)略目標(biāo)的重要標(biāo)志。既然保險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)控管理中具有如此重要的意義，作為管理者就應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)建立完善的保險(xiǎn)管理體系。筆者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)是，企業(yè)保險(xiǎn)管理工作至少應(yīng)該包括以下內(nèi)容：
1. 首先應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)管理納入企業(yè)的內(nèi)控戰(zhàn)略之中。保險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)也有具體的管理程序。這里包括保險(xiǎn)管理組織、保險(xiǎn)規(guī)劃、保險(xiǎn)購買方法、保險(xiǎn)代理或保險(xiǎn)顧問的協(xié)調(diào)管理、保險(xiǎn)索賠流程、保險(xiǎn)爭議的協(xié)調(diào)解決、公估公司選擇和業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、保險(xiǎn)效率評估、保險(xiǎn)培訓(xùn)和工作總結(jié)等管理程序和保險(xiǎn)政策規(guī)定。
2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確保險(xiǎn)管理的職能歸屬，并建立獨(dú)立的保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或人員。對于有獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門的企業(yè)，保險(xiǎn)管理可以歸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理部；對于建立了內(nèi)控管理部門的企業(yè)，可以在內(nèi)控部里設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評估和保險(xiǎn)管理。
3. 專職的風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)當(dāng)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況和條件，基于風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，針對高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在參考保險(xiǎn)顧問（以后筆者將專文談及保險(xiǎn)顧問管理的問題）或保險(xiǎn)代理的意見后，提出企業(yè)的保險(xiǎn)管理規(guī)劃。確定強(qiáng)制要求購買什么保險(xiǎn)、選擇購買什么保險(xiǎn)、如何購買保險(xiǎn)、保險(xiǎn)合同談判、擴(kuò)展條款增加等。
4. 保險(xiǎn)顧問的選擇。在目前中國保險(xiǎn)中介市場上，有兩類公司可以為企業(yè)提供專業(yè)的保險(xiǎn)管理服務(wù)。一類是“保險(xiǎn)代理公司”。這類公司通常是為保險(xiǎn)公司推銷保險(xiǎn)，然后根據(jù)銷售的保險(xiǎn)金額向保險(xiǎn)公司收取銷售傭金。這類公司雖然站在保險(xiǎn)公司的立場銷售保險(xiǎn)，但由于競爭的關(guān)系，為維持長期的業(yè)務(wù)收入，這類代理公司也必須考慮為投保人提供服務(wù)。另一類叫是“保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司”。這類公司通常是直接為投保人服務(wù)的。他們通過為投保人提供保險(xiǎn)購買和保險(xiǎn)規(guī)劃，包括保險(xiǎn)培訓(xùn)和日后的索賠服務(wù)等，向投保人收取傭金。這兩類中介公司都有各自的生存辦法，各有利弊。前者通常是國內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)，他們有中國政府的特別保護(hù)，可以向保險(xiǎn)公司收取銷售傭金，但其業(yè)務(wù)通常只能在國內(nèi)。而后者通常是國際上的大型專業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)公司，他們目前沒有中國政府頒發(fā)的代理權(quán)，只能向投保人收取服務(wù)傭金。但這類公司具有國際市場的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，能夠向跨國經(jīng)營的企業(yè)提供海內(nèi)外的保險(xiǎn)服務(wù)。
5. 保險(xiǎn)管理政策。保險(xiǎn)政策是構(gòu)成保險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。這里通常包括以下幾項(xiàng)：
● 統(tǒng)一保險(xiǎn)政策。對于大型集團(tuán)公司來說，由總部集中購買保險(xiǎn)是國際上的通常做法。集中購買保險(xiǎn)在大型集團(tuán)公司內(nèi)通常是一項(xiàng)保險(xiǎn)政策。通過集中購買保險(xiǎn)，不僅具有降低保險(xiǎn)費(fèi)，提高保險(xiǎn)索賠成功率這類經(jīng)濟(jì)上的直接好處，同時(shí)也有助于預(yù)防采購保險(xiǎn)中的舞弊行為。由于集中統(tǒng)一采購保險(xiǎn)，各分支機(jī)構(gòu)就無法和當(dāng)?shù)氐谋ｋU(xiǎn)公司達(dá)成某種特別協(xié)議，從而為了年底的保險(xiǎn)反還放棄公司的索賠權(quán)利。
● 索賠案件報(bào)告政策。所有參保單位都必須在發(fā)生意外事故后依據(jù)保險(xiǎn)合同規(guī)定，在合理的時(shí)間內(nèi)向總部保險(xiǎn)主管部門、保險(xiǎn)服務(wù)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司提出事故報(bào)告并積極協(xié)助辦理保險(xiǎn)索賠。對于隱瞞不報(bào)的單位負(fù)責(zé)人將追究責(zé)任。
● 參加集中保險(xiǎn)后的補(bǔ)償政策。一些國際上的大公司，通常會從每年的贏利中拿出部分資金建立保險(xiǎn)賠償基金。公司政策規(guī)定，所有參加公司統(tǒng)一規(guī)定保險(xiǎn)的單位，當(dāng)發(fā)生意外事故導(dǎo)致企業(yè)損失后，在保險(xiǎn)公司賠償之后依然不足以恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，可以從公司建立的保險(xiǎn)賠償基金中獲得差額補(bǔ)償。這種保險(xiǎn)基金通常會委托專業(yè)保險(xiǎn)中介公司代為管理。
● 政策規(guī)定必須購買的保險(xiǎn)項(xiàng)目。為保證企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制�？偛客ǔ越y(tǒng)一政策的形式規(guī)定各下屬單位必須購買的保險(xiǎn)。例如財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、重大工程一切險(xiǎn)、雇員忠誠保險(xiǎn)、利潤損失險(xiǎn)、計(jì)算機(jī)損壞保險(xiǎn)、現(xiàn)金保險(xiǎn)、國家政策規(guī)定的各種社會保險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)（根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品種類決定）等。對于非政策規(guī)定的保險(xiǎn)，利潤損失險(xiǎn)，計(jì)算機(jī)損壞保險(xiǎn)，現(xiàn)金保險(xiǎn)等各下屬企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況選擇參加。
● 關(guān)于雇員福利方面的商業(yè)保險(xiǎn)，通常是各類商業(yè)壽險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。政策規(guī)定，各下屬企業(yè)為雇員購買超過正常雇員福利的保險(xiǎn)時(shí)，必須根據(jù)不同情況事先獲得總部人力資源部、董事會或薪酬委員會等有關(guān)部門和董事會的批準(zhǔn)。同時(shí)抄送內(nèi)控部或風(fēng)險(xiǎn)管理部。
6. 保險(xiǎn)培訓(xùn)。在整個保險(xiǎn)管理過程中，保險(xiǎn)培訓(xùn)是至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂保險(xiǎn)培訓(xùn)計(jì)劃。保險(xiǎn)培訓(xùn)可以委托保險(xiǎn)中介代理公司或保險(xiǎn)公司資深專家實(shí)施。各下屬企業(yè)應(yīng)該指定不同業(yè)務(wù)部門的人員根據(jù)總部風(fēng)險(xiǎn)管理人員的要求負(fù)責(zé)管理不同的保險(xiǎn)并參加相關(guān)的保險(xiǎn)培訓(xùn)。
7. 保險(xiǎn)索賠流程。在保險(xiǎn)管理程序中，保險(xiǎn)索賠業(yè)務(wù)流程極其重要。為此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)各種保險(xiǎn)的合同規(guī)定，以及企業(yè)制定的其他業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的保險(xiǎn)索賠流程。保險(xiǎn)索賠流程應(yīng)當(dāng)在實(shí)踐中不斷根據(jù)實(shí)際索賠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行調(diào)整修改。從而保證索賠成功率。
8. 改善保險(xiǎn)服務(wù)，提高保險(xiǎn)索賠成功率。作為企業(yè)保險(xiǎn)的主管部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部或內(nèi)控部應(yīng)當(dāng)指定具有保險(xiǎn)專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人員配合企業(yè)和保險(xiǎn)代理或保險(xiǎn)公司處理保險(xiǎn)培訓(xùn)和索賠業(yè)務(wù)。并向下屬企業(yè)提供保險(xiǎn)方面的咨詢意見。代表企業(yè)參加理賠協(xié)商會議。負(fù)責(zé)選擇公估公司并協(xié)調(diào)企業(yè)與公估公司之間的關(guān)系。
9. 統(tǒng)計(jì)保險(xiǎn)索賠效率，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)。企業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)定期總結(jié)保險(xiǎn)實(shí)踐的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，統(tǒng)計(jì)分析保險(xiǎn)索賠的具體數(shù)據(jù)，包括報(bào)案數(shù)、提出的損失索賠數(shù)、保險(xiǎn)公司接受損失賠償數(shù)以及實(shí)際賠償金等數(shù)據(jù)和效率。用數(shù)據(jù)考核衡量保險(xiǎn)工作的實(shí)際效率。
10. 公估公司選擇和業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。借鑒國際上的保險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，中國也建立了保險(xiǎn)公估人制度。眾多的公估公司直接為企業(yè)保險(xiǎn)事故提供現(xiàn)場鑒定服務(wù)。但是，由于中國公估人隊(duì)伍建立不久，中國目前公估人的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德方面差距較大。有些公估公司基于和保險(xiǎn)公司的特殊關(guān)系，在提供現(xiàn)場鑒定方面并不能做到真正的獨(dú)立、客觀、公正。這就對企業(yè)保險(xiǎn)管理產(chǎn)生了一項(xiàng)新的工作，那就是公估人的選擇。通過和保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介公司的業(yè)務(wù)談判，筆者認(rèn)為企業(yè)可以首先和保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議，在保險(xiǎn)合同的擴(kuò)展條款中事先列出公估人名單。這個名單可以由保險(xiǎn)中介公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn)在公估人市場上尋找一批具有一定知名度的大公司，加上保險(xiǎn)公司推薦的公估人共同構(gòu)成公估人清單。當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故后，由投保人負(fù)責(zé)從該清單中挑選出一家負(fù)責(zé)該項(xiàng)事故的現(xiàn)場勘察和鑒定。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投保人的要求委托該公估人參加現(xiàn)場勘察鑒定并支付公估費(fèi)用。
通過以上介紹，我們可以清楚地看到企業(yè)保險(xiǎn)和內(nèi)控管理之間存在非常緊密的關(guān)系。保險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)成為內(nèi)控管理體系的重要組成部分。有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面應(yīng)該還有許多其他重要工作要做，筆者在此只是粗略作個介紹，供各位朋友參考。
（作者為亞新科工業(yè)技術(shù)公司內(nèi)控部總監(jiān)）
